Audit Report: Elderly Care Committee Operations and Finances 2025

[(Godkänd - R 1) Tjänsteutlåtande - Revisionsrapport äldrenämnden 2025.pdf] Äldreförvaltningen Avdelningen för stadsövergripande äldreomsorgsfrågor Älvsjö stationsgata 21. Box 4 125 21 Älvsjö Växel 08-50836200 Fax aldreforvaltningen@stockholm.se start.stockholm Sida 1 (3) Revisionsrapport för äldrenämnden 2025 Yttrande över revisionskontorets årsrapport, RVK 2026/23 Förvaltningens förslag till beslut Äldrenämnden antar förvaltningens tjänsteutlåtande som sitt yttrande över stadsrevisionens årsrapport och överlämnar det till revisionskontoret. Sammanfattning Årsrapporten redovisar det samlade resultatet av revisionskontorets granskning av äldrenämndens verksamhet och ekonomi avseende 2025. Äldreförvaltningen anser det vara positivt att revisionskontoret funnit att äldreförvaltningen i allt väsentligt bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att nämndens styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten i huvudsak varit tillräcklig. Förvaltningen arbetar löpande med att följa lämnade rekommendationer som framkommit i samband med revisionsrapporten med målsättningen att rekommendationerna inte ska kvarstå inför 2027. Ärendet Revisionen av äldrenämnden har avslutats avseende år 2025 och stadsrevisionen överlämnar årsrapporten till äldrenämnden för yttrande på sammanträdet den 9 juni 2026. Årsrapporten sammanfattar det samlade resultatet av revisionskontorets granskningar av äldrenämndens verksamhet avseende 2025. Den årliga revisionen omfattar granskningar och bedömningar inom följande områden: • Verksamhet och ekonomi • Intern styrning och kontroll • Fördjupande granskningar Handläggare Erika Cederlöf Telefon: 08-50836234 Till Äldrenämnden Den 9 juni 2026 Äldreförvaltningen Avdelningen för stadsövergripande äldreomsorgsfrågor Tjänsteutlåtande Dnr ALD 2026/166 2026-05-04 Kungsklippan 6 112 25 Stockholm daniel.lauridsen@stockholm.se start.stockholm Tjänsteutlåtande Dnr ALD 2026/166 Sida 2 (3) Revisionsrapport för äldrenämnden 2025 f Verksamhet och ekonomi Sammantaget bedöms att äldrenämnden i allt väsentligt har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Bedömningen grundar sig på att resultatet är förenligt med kommunfullmäktiges mål för verksamheten samt att lagstiftning och andra föreskrifter har efterlevts. Vidare bedöms äldrenämnden i allt väsentligt ha bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt sätt och bidrar till att uppfylla kommunfullmäktiges tre inriktningsmål. Samtliga av fullmäktiges 14 verksamhetsmål som berör nämnden har uppfyllts. Revisionskontoret anser att nämndens rapportering har en tydlig analys av måluppfyllelse och beskriver även vilka åtgärder som nämnden planerar att vidta för de mål som inte uppnåtts. Rapporteringen i verksamhetsberättelsen ger rimliga förutsättningar för att bedöma måluppfyllelse. Äldrenämndens utfall för 2025 visar ett överskott om 13 mnkr i förhållande till budgeten. Överskottet beror bl.a. på lägre utbildningskostnader samt lägre kostnader för arbetsskor till privata utförare än budgeterat. Revisionskontoret konstaterar att kommunfullmäktiges mål om budgetföljsamhet har uppnåtts och att avvikelsen har beskrivits och analyserats på ett tillfredsställande sätt. Intern styrning och kontroll Den samlade bedömningen är att nämndens styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten i huvudsak har varit tillräcklig. Bedömningen grundar sig på årets granskningar. De specifika granskningar som stadsrevisionen gjort har varit följande: • Vård och omsorg vid demenssjukdom (revisionsrapport 2025:2) • Fast omsorgkontakt inom hemtjänsten • Förebyggande arbete mot fallskador • Uppföljning av föreningsbidrag • Löneprocessen • Hantering av betalkort (First Card) Resultatet av dessa sex granskningar har gett upphov till följande rekommendationer: • Fortsätta stärka samverkan med regionen gällande samordnad individuell plan (SIP) • Följa upp att fasta omsorgskontakter är undersköterskor. • Säkerställa att det fallförebyggande arbetet följs upp på vård- och omsorgsboenden, genom t.ex. verksamhetsuppföljningar. Tjänsteutlåtande Dnr ALD 2026/166 Sida 3 (3) Revisionsrapport för äldrenämnden 2025 f • Säkerställa att seriositetsprövning genomförs vid handläggning av föreningsbidrag. • Säkerställa att uppföljningen omfattar verifiering av hur föreningsbidragen används, exempelvis genom granskning av fakturor och verksamhetsbesök. • Dokumentera kontrollerna som genomförs av föreningsbidrag. • Säkerställa att nämnden får återrapportering avseende föreningsbidrag. • Säkerställa att systematiska kontroller utförs i enlighet med stadsledningskontorets anvisningar för internkontroll av lönehantering. Uppföljning av tidigare års granskningar Äldrenämnden har inga rekommendationer att åtgärda från tidigare års granskning. Ärendets beredning Ärendet har beretts inom administrativa avdelningen. Samverkan med de fackliga organisationerna har skett i förvaltningsgruppen den 3 juni 2026. Kommunstyrelsens pensionärsråd har tagit del av ärendet den 2 juni 2026 och socialnämndens, äldrenämndens och överförmyndarnämndens gemensamma råd för funktionshinder- frågor den 4 juni 2026. Förvaltningens synpunkter och förslag Äldreförvaltningen anser det vara positivt att revisionskontoret funnit att äldreförvaltningen i allt väsentligt bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att nämndens styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten i huvudsak varit tillräcklig. Arbetet med de åtta rekommendationer som revisionskontoret lämnar kommer att fortgå under 2026 med målsättningen att rekommendationerna inte ska kvarstå inför 2027. Förvaltningen föreslår att äldrenämnden antar förvaltningens tjänsteutlåtande som sitt yttrande över stadsrevisionens årsrapport och överlämnar det till revisionskontoret. Karin Bülow Äldredirektör Äldreförvaltningen Bilaga 1. Äldrenämnden årsrapport 2025, RVK 2026/23 Attesterat av Detta dokument har godkänts digitalt av följande personer: Namn Datum Karin Bülow, Förvaltningschef 2026-05-20 --- [Bilaga - Äldrenämndens revisionsrapport 2025.pdf] Årsrapport 2025 Äldrenämnden Rapport från stadsrevisionen Dnr: RVK 2026/23 Årsrapport 2025 Äldrenämnden Dnr: RVK 2026/23 Stadsrevisionen i Stockholms stad är kommunfullmäktiges kontrollinstrument för att granska den verksamhet som bedrivs av stadens nämnder och bolag. I årsrapporter för nämnder och bolag sam- manfattar stadsrevisionen det gångna årets granskningar och bedömningar. På stadens webbplats, start.stockholm/revision , finns revisionsrapporter publicerade. För att prenu- merera på stadsrevisionens informationsbrev, uppge e-postadress till revision.rvk@stockholm.se. Stadsrevisionen Hantverkargatan 3d 105 35 Stockholm Växel: 08-508 29 000 revision.rvk@stockholm.se start.stockholm/revision Stadsrevisionen Dnr: RVK 2026/23 2026-03-25 Revisorsgrupp 3 Till Äldrenämnden Årsrapport 2025 Revisorerna i revisorsgrupp 3 har avslutat revisionen för äldrenämndens verksamhet under 2025. Revisorerna har den 25 mars 2026 behandlat bifogad årsrapport och överlämnar den till äldrenämnden för yttrande. Beslutat yttrande och justerat protokollsutdrag ska ha inkommit till revision.rvk@stockholm.se senast den 26 juni 2026. Av yttrandet bör det framgå vilka åtgärder som nämnden avser att vidta gällande revisionens rekommendationer. På uppdrag av revisorerna i revisorsgrupp 3. Stefan Kindborg Ordförande Christina Petersson Sekreterare Sammanfattning Kommunallagen anger att revisionen årligen ska pröva om verk- samheten bedrivits på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt om nämndens interna styrning och kontroll varit tillräcklig. Verksamhet och ekonomi Utifrån genomförd granskning bedöms äldrenämnden i huvudsak ha bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Nämnden har i huvudsak uppnått kommunfullmäktiges mål, regle- mentet samt följt de beslut, riktlinjer, gällande lagstiftning och andra föreskrifter som gäller för verksamheten. Nämndens ekono- miska utfall avviker positivt med 13 mnkr (4,8 procent) i förhål- lande till fullmäktiges budget. Överskottet beror bl.a. på lägre ut- bildningskostnader samt lägre kostnader för arbetsskor till privata utförare än budgeterat. Revisionskontoret har granskat nämndens arbete avseende vård och omsorg vid demenssjukdom. Granskningen visar att nämnden bör fortsätta stärka samverkan med regionen gällande samordnad indi- viduell plan (SIP). Intern styrning och kontroll Äldrenämndens interna styrning och kontroll bedöms utifrån ge- nomförd granskning i huvudsak vara tillräcklig. Nämnden har i hu- vudsak en intern styrning och kontroll som bidrar till ändamålsenlig verksamhet och regelefterlevnad. Vidare har nämnden i huvudsak systematiskt ordnade kontroller i organisation, system, processer och rutiner. Av årets granskningar framkommer bl.a. att nämndens uppföljning av föreningsbidrag behöver förbättras. Bland annat behöver nämn- den säkerställa seriositetsprövningar av föreningarna samt verifiera hur bidragen används. Vidare visar årets granskning att nämnden bör följa upp att fasta omsorgskontakter har lägst utbildningsnivå undersköterskor samt säkerställa att det fallförebyggande arbetet följs upp på vård- och omsorgsboenden. Innehåll 1. Årets granskning ........................................................................... 1 2. Verksamhet och ekonomi ............................................................. 2 2.1 Verksamhetsmässigt resultat ........................................................... 2 2.1.1 Fullmäktiges inriktningsmål för välfärd ....................................... 2 2.1.2 Fullmäktiges inriktningsmål för ekonomi, utbildning, jobb och bostäder ...................................................................................... 3 2.2 Ekonomiskt resultat .......................................................................... 3 2.2.1 Driftverksamhet ........................................................................... 4 3. Intern styrning och kontroll .......................................................... 5 3.1 Organisation och ansvarsfördelning ................................................ 5 3.2 Riskanalys och internkontrollplan .................................................... 5 3.3 Riktlinjer och rutiner för systematisk uppföljning.............................. 6 3.4 Verksamhets- och ekonomistyrning ................................................. 6 4. Fördjupade granskningar .............................................................. 7 4.1 Vård och omsorg vid demenssjukdom (revisionsrapport 2025:2) ... 7 4.2 Fast omsorgskontakt inom hemtjänsten .......................................... 8 4.3 Förebyggande arbete mot fallskador ............................................... 9 4.4 Uppföljning av föreningsbidrag ...................................................... 10 4.5 Löneprocessen .............................................................................. 11 4.6 Hantering av betalkort (First Card) ................................................ 12 5. Uppföljning av tidigare års granskning ..................................... 13 Bilaga 1 Uppföljning av lämnade rekommendationer ........................ 14 Bilaga 2 Bedömningskriterier ............................................................... 15 Årsrapport 2025 Äldrenämnden Sida 1 (15) 1. Årets granskning Enligt kommunallagen ska revisorerna årligen pröva om verksam- heten sköts på ett i huvudsak ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt om nämndens interna kontroll är tillräcklig. I denna rapport redovisas resultat och bedömningar utifrån revis- ionsårets granskningar. En uppföljning av hur nämnden har åtgärdat rekommendationer i tidigare års granskning redovisas översiktligt i rapporten och mer detaljerat i bilaga 1. Revisionen har utförts enligt kommunallagen, andra tillämpliga la- gar, reglementet för stadsrevisionen, god revisionssed i kommunal verksamhet och utifrån nämndens reglemente. Revisionen har utgått från revisionsplanen som fastställts av revisorsgrupp 1. Gransk- ningen har genomförts med den inriktning och omfattning som be- hövs för att ge en rimlig grund för bedömning av nämndens verk- samhet. I granskningen har revisorerna biträtts av stadens revisions- kontor. Kriterier för bedömning redovisas i bilaga 2. Revisorerna träffade våren 2025 nämndens presidium för genom- gång av 2024 års granskning och avstämning inför 2025. Årsrapporten har faktakontrollerats av förvaltningsledningen. Årsrapport 2025 Äldrenämnden Sida 2 (15) 2. Verksamhet och ekonomi I detta avsnitt redovisas revisionskontorets grund för bedömning av äldrenämndens ändamålsenlighet avseende verksamhet och eko- nomi. Genomförda granskningar redovisas mer ingående i avsnitt 4. 2.1 Verksamhetsmässigt resultat Äldrenämnden bedöms i huvudsak ha bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt sätt. Fullmäktiges tre inriktningsmål uppfylls enligt nämnden. Nämnden bedömer vidare att samtliga av fullmäktiges 14 verksamhetsområ- desmål som rör nämnden har uppfyllts. Vidare uppfyller nämnden reglementet. Revisionskontoret bedömer att den samlade rapporteringen ger rim- liga förutsättningar för att bedöma uppfyllelsen av mål och regle- mente. Den samlade rapporteringen beskriver även vilka åtgärder som nämnden planerar att vidta för de mål som inte uppnåtts. Nedan analyseras kortfattat de mål som berör nämndens kärnverk- samhet samt medarbetarenkätens resultat. 2.1.1 Fullmäktiges inriktningsmål för välfärd Fullmäktiges första inriktningsmål är ”Ett Stockholm som håller samman med en stark och jämlik välfärd i hela staden”. Nämnden bedömer att inriktningsmålet uppnås. I jämförelse med föregående år är utfallet för 2025 därmed oförändrat. Revisionskontoret delar nämndens bedömning. Nämnden ansvarar för kommunövergripande frågor rörande sam- ordning, utveckling och uppföljning av äldreomsorgen. Revisions- kontoret bedömer att nämnden tar sitt ansvar enligt ovan. Nämnden samordnar planeringen av vård- och omsorgsboenden, servicehus och korttidsboenden. Vidare sker uppföljning av myndighetsutöv- ningen i syfte att säkerställa likställigheten i staden. Nämnden ge- nomför även inspektioner och kvalitetsobservationer av utförare inom äldreomsorgen. Årsrapport 2025 Äldrenämnden Sida 3 (15) Nämnden uppger att alla planerade aktiviteter har genomförts. I nämndens redovisning framgår dock att årsmålet för indikatorn ”Andel äldre personer som vet vart de ska vända sig för att ansöka om hjälpinsatser” inte uppnås (utfall 64 procent jämfört med årsmå- let på 69 procent). Jämfört med 2024 är utfallet oförändrat. Nämn- den har genomfört en informationskampanj för att bl.a. öka medve- tenheten om vart man ska vända sig om man har behov av äldre- omsorg. Detta sker t.ex. via broschyr och på stadens olika webbplat- ser. Under året har revisionskontoret granskat nämndens arbete avse- ende vård och omsorg vid demenssjukdom. Granskningen visar att nämnden bör fortsätta stärka samverkan med regionen gällande samordnad individuell plan (SIP). Genomförda granskningar redo- visas mer ingående i avsnitt 4. 2.1.2 Fullmäktiges inriktningsmål för ekonomi, utbild- ning, jobb och bostäder Fullmäktiges tredje inriktningsmål är ”Ett Stockholm med en stabil och hållbar ekonomi med utbildning, jobb och bostäder för alla”. Nämnden bedömer att inriktningsmålet uppnås. I jämförelse med föregående år är utfallet för 2025 därmed oförändrat. Revisionskon- torets delar nämndens bedömning. Verksamhetsområdesmålet ”Medarbetare i Stockholm ska ges goda förutsättningar att göra ett bra jobb” uppfyller dock inte fullmäkti- ges mål. Nämndens utfall för indikatorn ”Aktivt MedskapandeIn- dex” (AMI) är 78, vilket är lägre än årsmålet på 83. Resultatet är en försämring jämfört med 2024 (82). Nämnden har upprättat hand- lingsplaner med åtgärdsförslag i syfte att förbättra måluppfyllelsen. 2.2 Ekonomiskt resultat Nämnden bedöms i huvudsak ha bedrivit verksamheten på ett från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Nämnden har beskrivit och analyserat avvikelserna mot budget på ett tillfredsställande sätt. Årsrapport 2025 Äldrenämnden Sida 4 (15) 2.2.1 Driftverksamhet Nämnden redovisar följande utfall och avvikelser för år 2025: Driftverksamhet (mnkr) Budget 2025 Utfall 2025 Avvikelse 2025 Avvikelse 2025, % Avvikelse 2024, % Intäkter 252 251 -1 -0,4 % 103,7 % Kostnader -522 -508 14 2,7 % -30,3 % Verksamhetens netto- kostnader -270 -257 13 4,8 % 1,2 % Nämndens ekonomiska utfall avviker positivt med 13 mnkr i förhål- lande till fullmäktiges budget. Avvikelsen är 4,8 procent mot bud- get. Enligt nämnden beror budgetavvikelsen bl.a. på att av de 5 mnkr som nämnden tilldelades för arbetsskor till privata utförare, har 1,7 mnkr fördelats till privata utförare. Detta innebär 3,3 mnkr i lägre kostnader. Nämnden anger att den huvudsakliga anledningen till av- vikelsen är att utförarna hade kort om tid att genomföra ansöknings- processen efter att fullmäktige tagit beslut om riktlinjer för arbets- skor i september 2025. Vidare redovisar nämnden 2,9 mnkr lägre utbildningskostnader än budgeterat. Detta då bl.a. ett nytt ramavtal har medfört lägre kostnader än förväntat, uppger nämnden. Nämn- den redovisar även 1,6 mnkr i lägre personalkostnader på avdel- ningen Stockholms trygghetsjour. Nämnden uppger att detta beror på vakanta tjänster. I nämndens redovisning framkommer även att förseningar av upphandlingen av Lisbet (larm i särskilda boenden i egen regi och entreprenad) ger lägre kostnader på 1,4 mnkr för bland annat upphandlingskonsulter. Resterande del av den totala av- vikelsen beror enligt nämnden på flera olika delar, bl.a. mindre köp av utredningstjänster från Stiftelsen äldrecentrum samt lägre kostna- der avseende utbetalningar av föreningsbidrag. Jämfört med 2024 har verksamhetens intäkter ökat med 33 mnkr och kostnader har ökat med 44 mnkr. Nämnden anger att båda dessa ökningar främst beror på ökade statsbidrag som ger effekter på så- väl kostnads- som intäktssidan. Årsrapport 2025 Äldrenämnden Sida 5 (15) 3. Intern styrning och kontroll I detta avsnitt redovisas revisionskontorets grund för bedömning av äldrenämndens interna styrning och kontroll. Genomförda gransk- ningar redovisas mer ingående i avsnitt 4. Den samlade bedömningen är att äldrenämndens interna styrning och kontroll av verksamheten i huvudsak har varit tillräcklig. 3.1 Organisation och ansvarsfördelning Nämnden har i huvudsak en organisation med tydlig fördelning av ansvar och befogenheter för att stödja verksamheten och för att för- hindra avsiktliga samt oavsiktliga fel. Det finns i huvudsak riktlinjer och rutiner som ska bidra till att verksamhetens mål uppfylls och att föreskrifter följs. Dock visar granskningen av nämndens löneprocess att nämnden behöver för- bättra sina kontroller av bl.a. attesträtt och utbetald lön. Arbetet med den interna kontrollen är i huvudsak en integrerad del i styrning och uppföljning. Granskningen av nämndens uppföljning av föreningsbidrag till föreningar visar emellertid att nämnden be- höver bl.a. säkerställa att seriositetsprövningar genomförs samt ve- rifiera hur bidragen används. Vidare finns i huvudsak systematiskt ordnade kontroller i organisat- ion, system, processer och rutiner. Granskningen av nämndens han- tering betalkort visar inga väsentliga avvikelser. Däremot beskriver dataskyddsombudets årsrapport för GDPR, liksom tidigare år, att nämnden inte fullt ut efterlever kraven i dataskyddsförordningen. Bland annat bedöms arbetet med informationsklassningen vara ef- tersatt. 3.2 Riskanalys och internkontrollplan Nämnden genomför årliga analyser som fångar upp väsentliga ris- ker och hur de ska hanteras för att verksamhetens mål ska uppnås. Nämnden har i sin internkontrollplan fastställt vilka åtgärder som ska hantera prioriterade risker. Kontroller enligt den interna kon- trollplanen följs upp systematiskt och fortlöpande. Årsrapport 2025 Äldrenämnden Sida 6 (15) Uppföljningen av internkontrollplanen redovisades till nämnden i februari 2026. Av nämndens redovisning framkommer att beslutade kontroller i allt väsentligt har genomförts. Vidare framgår resultaten av genomförda kontroller. Revisionskontoret har i stickprov konsta- terat att genomförda kontroller dokumenterats och att resultat av kontrollerna framgår. Kontrollerna visar bl.a. att många stadsdels- nämnder återtar förfrågningar om korttidsplatser. Nämnden anger att analys kommer att ske varför stadsdelsnämnderna återtar förfråg- ningarna. 3.3 Riktlinjer och rutiner för systematisk upp- följning Nämndens rapportering ger i huvudsak en aktuell, rättvisande och tillförlitlig information om verksamhet och ekonomi. Nämnden har i huvudsak rutiner för uppföljning av sin verksamhet samt det som uppdragits åt annan att utföra. Av revisionskontorets granskningar av fast omsorgskontakt inom hemtjänsten samt före- byggande arbete mot fallskador, framgår dock några utvecklings- områden. Nämnden bör t.ex. följa upp att fasta omsorgskontakter är undersköterskor i enlighet med socialtjänstlagen. Nämnden bör också säkerställa att det fallförebyggande arbetet följs upp på vård- och omsorgsboenden. 3.4 Verksamhets- och ekonomistyrning Nämndens verksamhetsmässiga och ekonomiska resultat är i linje med fullmäktiges resultatkrav, se vidare avsnitt 2.1 och 2.2. Årsrapport 2025 Äldrenämnden Sida 7 (15) 4. Fördjupade granskningar Nedan redovisas de fördjupade granskningar som berört nämnden under året. 4.1 Vård och omsorg vid demenssjukdom (re- visionsrapport 2025:2) Revisionskontoret har granskat efterlevnaden av Socialstyrelsens nationella riktlinjer samt kommunfullmäktiges uppdragsbeskriv- ningar vid vård och omsorg vid demenssjukdom. Granskningen har omfattat äldrenämnden samt stadsdelsnämnderna Norra innerstaden och Farsta. Såväl vård- och omsorgsboenden som hemtjänst i kom- munal regi har omfattats av granskningen. Den samlade bedömningen är att de granskade stadsdelsnämndernas arbete med vård och omsorg för personer med demenssjukdom i hu- vudsak utgår ifrån nationella riktlinjer och kommunfullmäktiges uppdragsbeskrivningar. Äldrenämnden arbetar i enlighet med kom- munfullmäktiges uppdrag om att utveckla demensteamen i hem- tjänsten. Granskningen visar bl.a. att samverkan med Region Stockholm vid upprättandet av samordnad individuell plan (SIP) inte fungerar fullt ut. Det är därför angeläget att äldrenämnden och de granskade stadsdelsnämnderna fortsätter arbetet med att stärka samverkan med regionen. Nämnden rekommenderas att: • Fortsätta stärka samverkan med regionen gällande samord- nad individuell plan (SIP). För mer information om granskningen, se rapporten Vård och om- sorg vid demenssjukdom (revisionsrapport 2025:2). Äldrenämnden inkom med ett yttrande i oktober 2025. Av yttrandet framgår att nämnden delar revisionskontorets bedömning. Årsrapport 2025 Äldrenämnden Sida 8 (15) 4.2 Fast omsorgskontakt inom hemtjänsten Revisionskontoret har granskat om nämndens arbete med fast om- sorgskontakt inom hemtjänsten sker enligt socialtjänstlagen. Den sammanfattande bedömningen är att nämnden bör utveckla ar- betet. Äldrenämnden bör följa upp att fasta omsorgskontakter är un- dersköterskor. Ur socialtjänstlagen framkommer att den som har hemtjänst ska er- bjudas en fast omsorgskontakt, om det inte bedöms vara uppenbart obehövligt. Endast undersköterskor får utses till fast omsorgskon- takt. Detta slås också fast i ”Uppdragsbeskrivning för stadsdels- nämndernas verksamhet – hemtjänst i ordinärt boende”, som är be- slutad av äldreförvaltningen i september 2024. I uppdragsbeskriv- ningen framgår att de kommunala hemtjänstutförarna ska ha en skriftlig rutin för vad som ingår i den fasta omsorgskontaktens upp- drag. I intervju uppger äldreförvaltningen att alla stadsdelsnämnder har följt upp om alla kommunala hemtjänstutförarna har en skriftlig rutin gällande fast omsorgskontakts ansvar och arbetsuppgifter via verksamhetsuppföljningar (i samverkan med äldrenämnden). Ur uppföljningen framgår att samtliga kommunala hemtjänstutförare har en sådan rutin. I intervju uppges att information om vem som är fast omsorgskon- takt framkommer i brukarnas genomförandeplaner. I Stockholms stads mall för genomförandeplan framgår dock inte rubriken ”fast omsorgskontakt” utan istället används ”kontaktman/stödperson”. Äldreförvaltningen uppger att den har följt upp att brukare har fast omsorgskontakt genom att kontrollera att fasta omsorgskontakter har angetts i genomförandeplaner via rubriken ”kontakt- man/stödperson”. Enligt uppgift framkom inga avvikelser i uppfölj- ningen. För minska risken för missförstånd menar revisionskontoret att mall för genomförandeplan bör revideras så att lagens termino- logi om fast omsorgskontakt används. Detta i enlighet med social- tjänstlagen. I intervju framgår att äldrenämnden inte följer upp om fasta om- sorgskontakter är undersköterskor. I revisionskontorets verifiering av en kommunal hemtjänstutförare i en av tre granskade stadsdels- nämnder (Enskede-Årsta-Vantör) framgår i en del fall att fasta om- sorgskontakter inte är undersköterskor. Revisionskontoret anser där- för att äldrenämnden bör följa upp att fasta omsorgskontakter är un- dersköterskor i enlighet med socialtjänstlagen. Årsrapport 2025 Äldrenämnden Sida 9 (15) Nämnden rekommenderas att: • Följa upp att fasta omsorgskontakter är undersköterskor. 4.3 Förebyggande arbete mot fallskador Fallskador är den vanligaste skadeorsaken till slutenvård på sjukhus för personer över 65 år. Revisionskontoret har därför granskat äldre- nämndens förebyggande arbete mot fallolyckor vid vård- och om- sorgsboenden. Den sammanfattande bedömningen är att nämnden bör säkerställa att vård- och omsorgsboendenas arbete med fallförebyggande insat- ser följs upp, genom t.ex. verksamhetsuppföljningar. I fullmäktiges budget 2025 framgår bl.a. att stadsdelsnämnderna ska arbeta likvärdigt med fallprevention. Vidare framkommer i fullmäk- tiges handlingsplan för en äldrevänlig stad att äldrenämnden i sam- verkan med bl.a. stadsdelsnämnderna ska vidta åtgärder som före- bygger fallolyckor. Enligt intervju anger äldreförvaltningen att den genomför olika informations- och kunskapsinsatser. Äldreförvalt- ningen anordnar en introduktionsutbildning under två dagar för sjuksköterskor, fysioterapeuter och arbetsterapeuter. Bland annat sker utbildning avseende fallförebyggande åtgärder. Äldreförvalt- ningen utbildar även fysioterapeuter och arbetsterapeuter i det s.k. OPEN-konceptet. OPEN-konceptet innebär satsning på enkla fy- siska rörelser och proteinrika mellanmål för äldre. Vidare samord- nar äldreförvaltningen olika nätverksgrupper för t.ex. MAS (medi- cinskt ansvariga sjuksköterskor), MAR (medicinskt ansvarig för re- habilitering), samt för avdelnings-, beställar- och utförarchefer. En- ligt uppgift kan frågor om det fallförebyggande arbetet tas upp i nät- verksgrupperna. I ”Reglemente för äldrenämnden” (KFS 2024:21) framgår att nämn- den bl.a. ansvarar för samordning och uppföljning av äldreomsor- gen. I tre olika stadsövergripande styrdokument framgår att vård- och omsorgsboenden ska delta och registrera i det nationella kvali- tetsregistret Senior Alert, vilket t.ex. innebär att riskbedömningar ska genomföras för brukares fallrisk. Revisionskontoret har tagit del av äldreförvaltningens vägledning till stadsdelsförvaltningarnas verksamhetsuppföljning av vård- och omsorgsboenden för 2025 samt frågemallen som används som utgångspunkt för verksamhets- uppföljningen. Det är äldreförvaltningen som samordnar och likstäl- ler arbetet med verksamhetsuppföljningen. Revisionskontoret note- rar att inga specifika frågor ställs kring det fallförebyggande arbetet och genomförandet av riskbedömningar i verksamhetsuppfölj- ningen. I intervju framgår även att äldreförvaltningen generellt sett inte följer upp det fallförebyggande arbetet. Årsrapport 2025 Äldrenämnden Sida 10 (15) Nämnden rekommenderas att: • Säkerställa att det fallförebyggande arbetet följs upp på vård- och omsorgsboenden, genom t.ex. verksamhetsupp- följningar. 4.4 Uppföljning av föreningsbidrag En granskning har genomförts i syfte att bedöma om äldrenämnden har en tillräcklig intern styrning och kontroll av föreningsbidrag. För 2025 har nämnden budgeterat totalt 12,8 mnkr att fördela till ideella organisationer. 200 tkr av dessa har avsatts till äldreförvalt- ningens uppföljning av bidragen. Den sammanfattande bedömningen är att nämnden delvis säkerställt en tillräcklig intern styrning och kontroll. Bedömningen grundar sig på att kontroller och uppföljning behöver bli mer omfattande för att säkerställa att stadens medel betalas ut till seriösa föreningar. Nämnden genomför årligen en riskanalys där risk kopplat till oe- gentligheter och välfärdsbrott rörande föreningsbidrag ingår. Granskningen visar däremot att risker för brott mot demokrativill- koret inte ingår i riskanalysen. Vidare visar granskningen att nämnden har antagit egna riktlinjer kopplat till föreningsstöd. Det finns även dokumenterade förvalt- ningsrutiner för handläggning av ansökningar. Av granskning fram- kommer att både riktlinjer och rutiner behöver utvecklas för att sä- kerställa att kommunfullmäktiges riktlinjer avseende föreningsbi- drag efterlevs. Till exempel behöver styrdokumenten tydliggöras avseende kontroller och uppföljning av demokrativillkor, seriositet- skontroll av föreningarna samt hur förvaltningen ska följa upp hur bidragen används av föreningarna. Styrdokumentet specificerar inte heller att Skatteverkets metodstöd vid bidragsutbetalningar ska an- vändas vid kontroller av föreningar, något som stadsledningskon- toret vägleder om på intranätet. Granskningen har omfattat stickprov av 20 ansökningar om före- ningsbidrag. Granskningen visar att de kontroller som fastställs i kommunfullmäktiges respektive nämndens riktlinjer i vissa delar inte genomförs eller dokumenteras. Till exempel sker inte seriositet- skontroll avseende företrädarna för föreningarna. Det saknas också dokumenterade kontroller av föreningarnas angivna bankgiro- eller postgirokonto. När det gäller uppföljning av föreningsbidrag visar stickprovet att förvaltningen inte genomför granskning av fakturor eller andra dokument som styrker de kostnader som föreningarna har redovisat. Verksamhetsbesök genomförs endast i begränsad om- fattning. Årsrapport 2025 Äldrenämnden Sida 11 (15) I stadens riktlinjer framgår att ekonomiska bidrag inte ska ges till aktör som inte står bakom den demokratiska rättsstatens principer, de mänskliga rättigheterna och jämställdhet mellan kvinnor och män. Beslut om föreningsstöd ska fattas av nämnden och inte på de- legation. Granskningen visar att nämnden har beslutat om före- ningsbidrag samt får en återrapportering där det ges information om identifierade avvikelser. Återrapportering avseende uppföljning av föreningsbidragen behöver utvecklas för att säkerställa nämnden får fullständig information om bidragen använts i enlighet med beslut. Detta är av vikt för att nämnden ska kunna säkerställa att de ekono- miska bidragen ges till seriösa föreningar som stödjer de demokra- tiska värderingarna. Nämnden rekommenderas att: • Säkerställa att seriositetsprövning genomförs vid handlägg- ning av föreningsbidrag. • Säkerställa att uppföljningen omfattar verifiering av hur bi- dragen används, exempelvis genom granskning av fakturor och verksamhetsbesök. • Dokumentera kontrollerna som genomförs av föreningsbi- drag. • Säkerställa att nämnden erhåller en återrapportering avse- ende föreningsbidrag. 4.5 Löneprocessen Revisionskontoret har genomfört en granskning i syfte att bedöma om nämnden har en tillräcklig intern kontroll i processen för löne- administration. Den sammanfattande bedömningen är att nämnden delvis säkerställt en tillräcklig intern kontroll i processen för löneadministration. Be- dömningen grundas på att nämnden inte fullt ut har genomfört kon- troller i enlighet med stadsledningskontoret anvisningar. Stadsledningskontorets anvisningar anger hur ofta och vilka kon- troller som ska genomföras av löner. De systematiska kontrollerna ska bl. a. omfatta personalförteckning, utbetald lön, övertid, at- testrätt, behörigheter, organisationsträd samt löneskulder. Gransk- ningen visar att nämnden behöver förbättra sina kontroller av bl.a. attesträtt och utbetald lön. Nämnden rekommenderas att: • Säkerställa att systematiska kontroller utförs i enlighet med stadsledningskontorets anvisningar för internkontroll av lö- nehantering. Årsrapport 2025 Äldrenämnden Sida 12 (15) 4.6 Hantering av betalkort (First Card) Revisionskontoret har genomfört en granskning i syfte att bedöma om nämnden har en tillräcklig intern kontroll avseende hantering av betalkort (First Card). Nämndens inköp med betalkort uppgick till 80 tkr mellan 1 januari och 30 september 2025. Den sammanfattande bedömningen är att nämnden i huvudsak har en tillräcklig intern kontroll i sin hantering av betalkort. Granskningen har omfattat stickprovskontroll av 20 betalkortstrans- aktioner. Stickprovsgranskningen visar att transaktionerna i huvud- sak har tillräckliga underlag, är korrekt attesterade, redovisade och hanterade utifrån skattemässiga regler. Det finns kontroller för in- köpsmönster, kontantuttag samt belopps- och limitgränser samt att betalkorten inte används för privata köp. Årsrapport 2025 Äldrenämnden Sida 13 (15) 5. Uppföljning av tidigare års gransk- ning Äldrenämnden har inga rekommendationer att åtgärda från tidigare års granskning. Rekommendationer som lämnats under 2025 redo- visas i bilaga 1. Årsrapport 2025 Äldrenämnden Sida 14 (15) Bilaga 1 Uppföljning av lämnade rekommendationer Rapport Rekommendation Har åtgärder vidtagits (Ja/Delvis/Nej) Uppföljning Revisions- rapport nr 1/2025 Vård och omsorg vid demenssjukdom Nämnden rekommenderas att: Fortsätta stärka samverkan med reg- ionen gällande samordnad individuell plan (SIP). Se kommentar Följs upp kommande år Årsrapport 2025 Uppföljning av föreningsbidrag Nämnden rekommenderas att: Säkerställa att seriositetsprövning ge- nomförs vid handläggning av förenings- bidrag. Säkerställa att uppföljningen omfattar verifiering av hur bidragen används, ex- empelvis genom granskning av fakturor och verksamhetsbesök. Dokumentera kontrollerna som genom- förs av föreningsbidrag. Säkerställa att nämnden erhåller en återrapportering avseende föreningsbi- drag. Se kommentar Följs upp kommande år Årsrapport 2025 Fast omsorgskontakt i hemtjänsten Nämnden rekommenderas att: Följa upp att fasta omsorgskontakter är undersköterskor. Se kommentar Följs upp kommande år Årsrapport 2025 Förebyggande arbete mot fallskador Nämnden rekommenderas att: Säkerställa att det fallförebyggande ar- betet följs upp på vård- och omsorgsbo- enden, genom t.ex. verksamhetsuppfölj- ningar. Se kommentar Följs upp kommande år Årsrapport 2025 Löneprocessen Nämnden rekommenderas att: Säkerställa att systematiska kontroller utförs i enlighet med stadsledningskon- torets anvisningar för internkontroll av lönehantering. Se kommentar Följs upp kommande år Årsrapport 2025 Äldrenämnden Sida 15 (15) Bilaga 2 Bedömningskriterier Nedan redovisas de kriterier och nivåer som ligger till grund för revisionskon- torets bedömningar. Kriterierna bygger på Sveriges Kommuner och Regioners God revisionssed i kommunal verksamhet, SKYREVs Vägledning nr 6 Grund- läggande granskning samt kommunfullmäktiges mål, beslut och riktlinjer. Bedömning av ändamålsenlighet och ekonomi Bedömningen utgår från att nämndens/bolagets: • verksamhet bedrivits i enlighet med gällande lagar, föreskrifter m.m., • verksamhet har uppnått kommunfullmäktiges mål, resultatkrav, samt efterlever reglemente/bolagsordning och övriga direktiv, • verksamhetsresultat och det ekonomiska resultatet står i ett rimligt för- hållande till varandra. Bedömning av intern styrning och kontroll Bedömningen utgår från att nämnden/bolaget har en intern styrning och kon- troll som bidrar till måluppfyllelse, ändamålsenlig verksamhet och regelefter- levnad. Det ska även finnas systematiskt ordnade kontroller i organisation, sy- stem, processer och rutiner. Nämnden/bolaget har: • en organisation med tydlig fördelning av ansvar och befogenheter. • ett systematiskt riskarbete. • riktlinjer och rutiner för väsentliga områden. • tillförlitlig och tillräcklig information om verksamhet och ekonomi. • tillräcklig beredning av ärenden. • systematisk uppföljning av ekonomi och verksamhet, såväl för verk- samhet i egen regi som för sådan som uppdragits åt annan att utföra, in- klusive analys av och åtgärder vid eventuella väsentliga avvikelser. Bedömningsnivåer I huvudsak tillfredsställande/tillräcklig Bedömningskriterierna är i allt väsentligt uppfyllda. Det kan förekomma mindre avvikelser. Delvis tillfredsställande/tillräcklig Bedömningskriterier är delvis uppfyllda. Påpekade brister behöver åtgärdas. Inte tillfredsställande/tillräcklig Bedömningskriterierna är inte uppfyllda. Väsentliga brister behöver åtgärdas snarast.