Bromma Council: 2025 Audit Report on Finances, Child Safety, Fraud

[(Godkänd - R 1) Årsrapport 2025.pdf] Bromma stadsdelsförvaltning Stadsdelsdirektör Köpsvängen 24 Box 150 17 167 15 Bromma Växel 08-508 06 000 Fax 08-508 06 011 bromma@stockholm.se www.stockholm.se Sida 1 (4) Yttrande över stadsrevisionens årsrapport 2025 Förvaltningens förslag till beslut Nämnden överlämnar förvaltningens tjänsteutlåtande som svar på stadsrevisionens årsrapport 2025. Sammanfattning Den kommunala revisionen utgör kommunfullmäktiges instrument för granskning av nämnders och bolags verksamhet. Stadsrevisionens årsrapport för 2025 omfattar en samlad bedömning av Bromma stadsdelsnämnds verksamhet och ekonomi samt den interna kontrollen. Rapporten innehåller även uppföljning av tidigare års granskningar samt förslag till åtgärder. Revisionskontoret bedömer sammantaget att nämnden i huvudsak har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Den interna styrningen och kontrollen bedöms dock som delvis tillräcklig, vilket överensstämmer med föregående års bedömning. Bedömningen av den interna kontrollen grundar sig i identifierade utvecklingsområden, bland annat avseende avtalsuppföljning, barnsäkerhet i förskolan, uppföljning av föreningsbidrag samt hantering av betalkort. Vidare rekommenderas nämnden att stärka arbetet med att förebygga oegentligheter och välfärdsbrott, bland annat genom stickprovsvis granskning av utförare inom äldreomsorgen. Uppföljningen visar även kvarstående behov av åtgärder avseende styrning och uppföljning av genomförandeplaner inom hemtjänsten. Förvaltningen har vidtagit och planerar ytterligare åtgärder inom dessa områden. Dessa omfattar bland annat översyn av rutiner, förstärkt avtalsuppföljning, utvecklade kontrollinsatser, tydligare processer samt fortsatt arbete med uppföljning och samverkan för att säkerställa en rättssäker och ändamålsenlig verksamhet. Handläggare Susanna Halldin Olsson Telefon: 08-50806021 Till Bromma stadsdelsnämnd Bromma stadsdelsförvaltning Stadsdelsdirektör Tjänsteutlåtande Dnr BRO 2026/180 2026-04-22 Kungsklippan 6 112 25 Stockholm daniel.lauridsen@stockholm.se start.stockholm Tjänsteutlåtande Dnr BRO 2026/180 Sida 2 (4) Årsrapport 2025 för yttrande 26 juni 2026 Bakgrund Den kommunala revisionen är kommunfullmäktiges kontrollinstrument för att granska den verksamhet som bedrivs i nämnder och bolag. Revisorerna granskar årligen att nämndens verksamhet och ekonomi sköts på ett ändamålsenligt och tillfredsställande sätt samt att nämnden har en tillräcklig styrning och kontroll. Revisorerna granskar också att räkenskaperna är rättvisande. Ärendet Stadsrevisionens årsrapport granskar och bedömer nämndens verksamhet och resultat under verksamhetsåret 2025 inom följande områden: - Verksamhet och ekonomi - Intern kontroll I årsrapporten sammanfattas resultat och bedömningar utifrån revisionsårets granskningar med förslag på åtgärder och förbättringar. I rapporten redovisas även en uppföljning av tidigare års granskningar. Sammantaget bedömer revisionskontoret - att Bromma stadsdelsnämnd i huvudsak ha bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt och - att Brommas stadsdelsnämnds interna styrning och kontroll bedöms vara delvis tillräcklig. Ärendets beredning Ärendet har beretts av förvaltningsledningen. Förvaltningens synpunkter och förslag Förvaltningen konstaterar att revisionskontoret bedömer att resultaten av granskningarna av områdena verksamhet och ekonomi är till fylles samtidigt som granskningen av nämndens interna kontroll endast bedöms vara delvis tillräcklig. Revisionskontoret gjorde samma bedömningar i sin årsrapport avseende 2024. Bedömningen avseende den interna kontroller grundar sig i att nämnden behöver stärka det systematiska arbetet kopplat till nämndens arbete med avtalsuppföljning, barnsäkerhet i förskolan, uppföljning av föreningsbidrag samt hantering av betalkort. För att minska risken för oegentligheter och välfärdsbrott rekommenderas nämnden även att säkerställa en stickprovsvis granskning av ut förare inom äldreomsorgen. Tjänsteutlåtande Dnr BRO 2026/180 Sida 3 (4) Årsrapport 2025 för yttrande 26 juni 2026 Uppföljning av tidigare års granskning visar också, i likhet med föregående år, att det finns kvarstående rekommendationer att åtgärda inom exempelvis styrning och uppföljning av genomförandeplaner inom hemtjänsten. Avseende hanteringen av betalkort avser förvaltningen att se över gällande rutiner. Informationsinsatser kommer samtidigt att genomföras i samband med förvaltningens chefsforum. En riktad informationsinsats till berörda administratörer kommer även att genomföras. Avseende arbetet med avtalsuppföljning avser förvaltningen att stärka uppföljningen genom utökade stickprov samt att ytterligare förankra upphandlings- och avtalsuppföljningsprocessen. Detta sker genom utvecklat stöd från avtalshandläggare, utbildnings- och informationsinsatser inom respektive avdelnings ledningsgrupp, kartläggning av upphandlingsprocessen samt fortsatt förtydligande av policydokument. Avseende barnsäkerhet i förskolan kommer barnsäkerhetsronden att genomföras i samband med verksamheternas fysiska skyddsronder, vilka äger rum under hösten och följs upp under våren. Förvaltningen har tagit fram en rutin för systematisk egenkontroll av inomhustemperaturen, vilken implementeras under våren och tas i bruk inför sommaren. Vidare har en arbetsgrupp inrättats inom förskolan med uppdrag att se över årshjulet för det systematiska barnsäkerhetsarbetet, inklusive former för dokumentation och uppföljning. Avseende föreningsbidrag har förvaltningen utökat omfattningen av genomförda kontroller, med särskilt fokus på föreningar där tidigare lokal kännedom saknas. Förvaltningen har därutöver i uppdrag att under 2026 utreda hur arbetet med de förvaltningsövergripande funktionerna, inklusive föreningssamordnare, ska organiseras. Avseende arbetet med att minska risken för oegentligheter och välfärdsbrott inom äldreomsorgen kommer förvaltningen under 2026 att utforma ett arbetssätt för stickprov av hemtjänstutförare samt för uppföljning av identifierade resultat. Förvaltningens arbete avseende styrning och uppföljning av genomförandeplaner inom hemtjänsten fortgår. Brommas hemtjänst genomför egenkontroller två gånger per år, där social dokumentation och genomförandeplaner särskilt granskas. Därutöver sker månadsvisa uppföljningar i syfte att säkerställa att arbetet med såväl upprättande som uppföljning fortlöper. Inom förvaltningen sker även samverkan med enhetschefer inom Tjänsteutlåtande Dnr BRO 2026/180 Sida 4 (4) Årsrapport 2025 för yttrande 26 juni 2026 myndighetsutövningen för att säkerställa att hemtjänsten nyttjar de timmar som brukarna har beviljats. I de fall antalet beviljade timmar bedöms överstiga behovet påtalas detta i syfte att möjliggöra en uppdaterad beställning. Förvaltningen föreslår att nämnden överlämnar detta tjänsteutlåtande som svar på stadsrevisionens årsrapport 2025. Susanna Halldin Olsson Stadsdelsdirektör Bromma stadsdelsförvaltning Bilagor 1. Stadsrevisionens årsrapport 2025 Attesterat av Detta dokument har godkänts digitalt av följande personer: Namn Datum Susanna Halldin Olsson, Stadsdelsdirektör 2026-05-15 --- [Årsrapport 2025 för yttrande 26 juni 2026.pdf] Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Rapport från stadsrevisionen Dnr: RVK 2026/25 Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Dnr: RVK 2026/25 Stadsrevisionen i Stockholms stad är kommunfullmäktiges kontrollinstrument för att granska den verksamhet som bedrivs av stadens nämnder och bolag. I årsrapporter för nämnder och bolag sam- manfattar stadsrevisionen det gångna årets granskningar och bedömningar. På stadens webbplats, start.stockholm/revision, finns revisionsrapporter publicerade. För att prenu- merera på stadsrevisionens informationsbrev, uppge e-postadress till revision.rvk@stockholm.se. Stadsrevisionen Hantverkargatan 3d 105 35 Stockholm Växel: 08-508 29 000 revision.rvk@stockholm.se start.stockholm/revision Stadsrevisionen Dnr: RVK 2026/25 2026-03-25 Revisorsgrupp 3 Till Bromma stadsdelsnämnd Årsrapport 2025 Revisorerna i revisorsgrupp 3 har avslutat revisionen för Bromma stadsdelsnämnds verksamhet under 2025. Revisorerna har den 25 mars 2026 behandlat bifogad årsrapport och överlämnar den till Bromma stadsdelsnämnd för yttrande. Beslutat yttrande och justerat protokollsutdrag ska ha inkommit till revision.rvk@stockholm.se senast den 26 juni 2026. Av yttrandet bör det framgå vilka åtgärder som nämnden avser att vidta gällande revisionens rekommendationer. På uppdrag av revisorerna i revisorsgrupp 3. Stefan Kindborg Ordförande Christina Petersson Sekreterare Sammanfattning Kommunallagen anger att revisionen årligen ska pröva om verksamheten bedrivits på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt om nämndens interna styrning och kontroll varit tillräcklig. Verksamhet och ekonomi Utifrån genomförd granskning bedöms Bromma stadsdelsnämnd i huvudsak ha bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Nämnden har i huvudsak uppnått kommunfullmäktiges mål samt följt de beslut, riktlinjer och gällande lagstiftning och andra före- skrifter som gäller för verksamheten. Revisionskontoret noterar dock att arbete krävs för att helt möta kommunfullmäktiges målsätt- ning gällande förskolan och äldreomsorgen. Vidare visar revisions- kontorets granskningar bland annat att insatser avseende menings- full tillvaro på vård- och omsorgsboenden sällan har genomförts fullt ut så som de är beskrivna i brukarnas genomförandeplaner. Nämndens ekonomiska utfall avviker med ett överskott om cirka 42 mnkr (2 procent) efter resultatöverföringar i förhållande till fullmäktiges budget. Överskottet finns framför allt inom äldreomsorgsverksamheten, i likhet med föregående år, och beror i huvudsak på att vård- och omsorgsbehovet inte varit lika stort som nämnden budgeterat. Intern styrning och kontroll Brommas stadsdelsnämnds interna styrning och kontroll bedöms utifrån genomförd granskning delvis vara tillräcklig. Bedömningen grundar sig i att nämnden behöver stärka arbetet med systematisk intern kontroll bland annat kopplat till nämndens arbete med avtalsuppföljning, barnsäkerhet i förskolan, uppföljning av för- eningsbidrag samt hantering av betalkort (First Card). För att minska risken för oegentligheter och välfärdsbrott rekommenderas nämnden även att säkerställa en stickprovsvis granskning av ut- förare inom äldreomsorgen. Uppföljning av tidigare års granskning visar också, i likhet med föregående år, att det finns kvarstående rekommendationer att åtgärda inom exempelvis styrning och uppföljning av genomföran- deplaner inom hemtjänsten. Innehåll 1. Årets granskning ........................................................................... 1 2. Verksamhet och ekonomi ............................................................. 2 2.1 Verksamhetsmässigt resultat ........................................................... 2 2.1.1 Äldreomsorg ................................................................................ 2 2.1.2 Förskola ...................................................................................... 3 2.1.3 Individ- och familjeomsorg samt funktionsnedsätting ................. 4 2.1.4 Trygghet ...................................................................................... 6 2.1.5 Övrigt .......................................................................................... 6 2.2 Ekonomiskt resultat .......................................................................... 8 2.2.1 Driftverksamhet ........................................................................... 8 3. Intern styrning och kontroll ........................................................ 10 3.1 Organisation och ansvarsfördelning .............................................. 10 3.2 Riskanalys och internkontrollplan .................................................. 11 3.3 Riktlinjer och rutiner för systematisk uppföljning............................ 12 3.4 Verksamhets- och ekonomistyrning ............................................... 13 4. Fördjupade granskningar ............................................................ 14 4.1 Barnsäkerhetsarbete i förskolan .................................................... 14 4.2 Meningsfull tillvaro på vård- och omsorgsboenden ....................... 15 4.3 Fast omsorgskontakt för brukare inom hemtjänsten...................... 17 4.4 Oegentligheter vid handläggning av LSS ...................................... 18 4.5 Avgifter och köp inom äldreomsorgen ........................................... 19 4.6 Föreningsbidrag och konststöd ...................................................... 20 4.7 Hantering av inventarier och maskiner .......................................... 21 4.8 Hantering av betalkort (First Card) ................................................ 22 4.9 Löneprocessen .............................................................................. 23 5. Uppföljning av tidigare års granskning ..................................... 24 Bilaga 1 Uppföljning av lämnade rekommendationer ........................ 25 Bilaga 2 Bedömningskriterier ............................................................... 30 Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 1 (30) 1. Årets granskning Enligt kommunallagen ska revisorerna årligen pröva om verksam- heten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt om nämndens interna kontroll är tillräcklig. I denna rapport redovisas resultat och bedömningar utifrån revisionsårets granskningar. En uppföljning av hur nämnden har åtgärdat rekommendationer i tidigare års granskning redovisas översiktligt i rapporten och mer detaljerat i bilaga 1. Revisionen har utförts enligt kommunallagen, andra tillämpliga lagar, reglementet för stadsrevisionen, god revisionssed i kommunal verksamhet och utifrån nämndens reglemente. Revisionen har utgått från revisionsplanen som fastställts av revisorsgrupp 1. Gransk- ningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge en rimlig grund för bedömning av nämndens verksamhet. I granskningen har revisorerna biträtts av stadens revisionskontor. Kriterier för bedömning redovisas i bilaga 2. Revisorerna träffade våren 2025 nämndens presidium för genom- gång av 2024 års granskning och avstämning inför 2025. Årsrapporten har faktakontrollerats av förvaltningsledningen. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 2 (30) 2. Verksamhet och ekonomi I detta avsnitt redovisas revisionskontorets grund för bedömning av nämndens ändamålsenlighet avseende verksamhet och ekonomi. Genomförda granskningar redovisas mer ingående i avsnitt 4. 2.1 Verksamhetsmässigt resultat Nämnden bedöms i huvudsak ha bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt sätt. Fullmäktiges tre inriktningsmål uppfylls enligt nämnden. Nämnden bedömer vidare att 11 av fullmäktiges 16 verksamhetsområdesmål som rör nämnden har uppfyllts. Fem av målen redovisas som delvis uppfyllda enligt nämndens bedömning. Revisionskontoret delar nämndens bedömning. Revisionskontoret bedömer att den samlade rapporteringen ger rimliga förutsättningar för att bedöma uppfyllelsen av mål och reglemente. Den samlade rapporteringen beskriver även vilka åtgärder som nämnden planerar att vidta för de mål som inte uppnåtts. Nedan beskrivs väsentliga iakttagelser kopplat till stadsdelsnämndernas kärnverksamhet. 2.1.1 Äldreomsorg Stadsdelsnämnden bedömer att kommunfullmäktiges mål ”1.4 Stockholm ska vara en bra stad att åldras i, med god omsorg och stor trygghet” uppfylls delvis. Föregående år bedömdes verksam- hetsmålet uppfyllas helt. Fyra av sju indikatorer uppfylls delvis och en indikator, ”att den äldre ska möta högst 10 olika personer från hemtjänsten under 14 dagar”, uppfylls inte. Revisionskontoret delar nämndens bedömning. Resultatet från Socialstyrelsens brukarenkät visar att nöjdheten bland omsorgstagare inom äldreomsorgen minskat med fem procen- tenheter från föregående år. Nämnden understryker bland annat att vård- och omsorgsboenden behöver stärka sitt arbete med genomfö- randeplaner för att förbättra den boendes upplevelse av hur de kan påverka hur sin hjälp utförs. Revisionskontorets granskning av me- ningsfull tillvaro på vård- och omsorgsboenden visar också att upp- följning av genomförandeplaner görs i liten utsträckning, samt att insatser avseende meningsfull tillvaro sällan har genomförts fullt ut så som de är beskrivna i brukarnas genomförandeplaner. Detta kan enligt nämnden bero på brister i dokumentationen, där genomförda insatser inte alltid journalförs i den omfattning som motsvarar inne- Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 3 (30) hållet i genomförandeplanerna. Se vidare avsnitt 4 Fördjupade granskningar. Nämnden uppger att hemtjänsten i egen regi har börjat arbeta i mindre team under året för att förbättra tids- och personalkontinui- tet. Det första mötet med brukaren beskrivs kräva god samverkan mellan beställarenheten och hemtjänstutförare. Årets uppföljning av rekommendationer från granskningen av genomförandeplaner inom hemtjänsten från 2024 visar dock att arbetet med genomförandepla- ner behöver stärkas. Se vidare avsnitt 5 Uppföljning av tidigare års granskning. Indikator ”andel omsorgstagare som upplever att de kan påverka hur hjälpen utförs i hemtjänsten” visar att män upplever att de inte kan påverka sin hjälp i lika stor utsträckning som kvinnor. Ett resul- tat som visar större skillnader mellan könen i jämförelse med tidi- gare år. I revisionskontorets granskning av arbete med jämställd- hetsanalys inom äldreomsorg från år 2023 rekommenderades nämn- den att säkerställa att redovisningen av verksamhetens utfall analys- eras utifrån kön, samt att åtgärder föreslås för att minimera skillna- der. Trots de ökade skillnaderna mellan könen har det i verksam- hetsberättelsen inte tydligt redovisats förslag på åtgärder för att re- sultatet ska förbättras. Se vidare avsnitt 5 Uppföljning av tidigare års granskning. 2.1.2 Förskola Stadsdelsnämnden bedömer att kommunfullmäktiges mål ”1.2 Alla barn ska ges likvärdig möjlighet till utveckling och lärande i förskolan” uppfylls delvis. Revisionskontoret delar nämndens bedömning. Fyra av fem indikatorer bedöms uppfylls delvis. Bland annat uppfylls inte årsmålet avseende indikatorn ”andelen legitimerade förskollärare”. Nämnden uppger att det bland annat beror på att en stor andel av förskollärarna arbetar deltid, vilket medför att legiti- mationsgraden sjunker i relation till det totala antalet anställda. Utfallet för indikatorn har försämrats ungefär en procentenhet från föregående år. Under året har två förskolor behövt stängas på grund av låg beläggningsgrad. Förskolorna har anställt fler barnskötare för att säkerställa bemanning, vilket bidrar till att andelen legitimerade förskollärare minskat. Även resultatet för indikatorn ”antal barn per legitimerad förskollä- rare” har försämrats jämfört med föregående år. Nämnden uppger att förskolorna inom vissa områden har organiserat verksamheten så att stängning sker tidigare, vilket i vissa fall uppges möjliggöra kortare arbetstid för förskollärarna. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 4 (30) Årets granskning av barnsäkerhetsarbete inom förskolan visar bland annat att nämnden behöver stärka sitt arbete med barnsäkerhetsron- der, samt hantering av värmeböljor, i enlighet med kommunfull- mäktiges riktlinjer för barnsäkerhet. Se vidare avsnitt 4 Fördjupande granskningar. 2.1.3 Individ- och familjeomsorg samt funktionsnedsätting Kommunfullmäktige har beslutat om ett antal indikatorer som ska mäta måluppfyllelse i individ- och familjeomsorg samt stöd och service till personer med funktionsnedsättning. De flesta av dessa är samlade under verksamhetsområdesmålet ”1.3 Stockholms stad ska ge stöd och omsorg där behoven är som störst.” Måluppfyllelsen för indikatorerna ligger nära årsmålet och har förbättrats i jämförelse med föregående år. Åtta av 10 indikatorer bedöms uppfyllas, i jämförelse med föregående år då resultatet från Socialstyrelsens brukarenkät försämrades gällande alla indikatorer. Revisionskon- toret delar nämndens bedömning. Indikatorn ”andel brukare inom omsorgen för personer med funkt- ionsnedsättning som inte upplever diskriminering” når inte årsmålet, däremot har resultatet förbättrats sedan 2023 med två procentenheter. Revisionskontoret noterar att skillnaderna mellan könen i upplevelse av diskriminering för personer med funktions- nedsättning har ökat sedan 2023 från 4 procent till 8 procent i år, utfallet för flickor/kvinnor är lägre än för pojkar/män. Nämnden uppger att de inte har någon möjlighet att göra en analys av vad ökade skillnader mellan könen beror på på grund av begränsad information på området. Indikatorn ”andel utredningar av barn och unga där barnet varit del- aktigt och fått återkoppling” uppfylls delvis, vilket nämnden uppger beror på att fler yngre barn med funktionsnedsättningar har sökt stöd än tidigare, vilket kan göra delaktighetsarbetet mer krävande. Det uppges även att verksamheten har gjort en översyn av ärende- mängden per handläggare, samt planerar att göra en tätare uppfölj- ning av delaktighetsarbetet år 2026. Vidare har justitieombudsmannen (JO) under året riktat allvarlig kritik mot Bromma stadsdelsnämnd gällande fyra ärenden om personlig assistans enligt lagen om stöd och service till vissa funkt- ionshindrade (LSS). Kritiken avser långsam handläggning, bris- tande dokumentation samt att stadsdelsnämnden har brustit i sin underrättelseskyldighet i enlighet med förvaltningslagen. I verksam- hetsberättelsen framgår att nämnden under året har arbetat med att förbättra utredningstiderna inom funktionshinderområdets myndig- Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 5 (30) hetsutövning utifrån en framtagen handlingsplan. Se vidare avsnitt 3 Intern styrning och kontroll. Inspektionen för vård och omsorg (IVO) har, med hjälp av en enkät- undersökning, genomfört en tillsyn av samtliga kommu- ners/stadsdelsnämnders rättssäkerhet i myndighetsutövningen för barn och unga. Utifrån tillsynen har IVO bland annat konstaterat att Bromma stadsdelsnämnd brister i sin skyldighet att göra kontroller inför placeringar av barn och unga, i sin skyldighet att hantera orosanmälningar samt i sin egenkontroll avseende myndighetsutöv- ning barn och unga. Nämnden har, likt övriga stadsdelsnämnder, påtalat att IVO:s analys inte är helt tillförlitlig eftersom den endast baseras på en enkätun- dersökning. I nämndens återredovisning redogjorde nämnden för rutiner för kontroller, uppföljning samt metoder för att korta utred- ningstiderna. Nämnden beskriver också att en översyn av egenkon- troller inom området kommer att genomföras. IVO har avslutat ärendet efter nämndens återredovisning. Några av indikatorerna som mäter måluppfyllelse inom individ- och familjeomsorgen finns även under andra verksamhetsområdesmål. Inom verksamhetsområdesmål 1.1 ”Alla barn och ungdomar ska ges möjlighet till jämlika uppväxtvillkor och trygghet samt en rik fritid” finns indikatorer ”andel vräkningar som berör barn.” Indikatorn uppfylls inte, då två verkställda avhysningar i stadsdelsområdet under året har berört barn. I båda ärendena beskriver nämnden hur förvaltningen arbetat stöttande och uppsökande för att lindra konse- kvenserna för de inblandade barnen. Inom verksamhetsområdesmål ”3.2 I Stockholm ska alla ges möjlighet till ett eget jobb”, samt verksamhetsområdesmål ”3.3 I Stockholm har alla rätt till ett bra boende som de har råd med” finns också indikatorer som direkt rör individ- och familjeomsorgen. Verksamhetsområdenna bedöms uppnås helt enligt nämnden. Revisionskontoret delar nämndens bedömning. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 6 (30) 2.1.4 Trygghet Fullmäktige har i budget för 2025 slagit fast att stadsdelsnämnderna har en central roll i det trygghetsskapande och brottsförebyggande arbetet. Nämnden bedömer att målet för verksamhetsområdet 3.6 ”Tryggheten ska öka genom förebyggande insatser” uppfylls. Revisionskontoret delar nämndens bedömning. Nämndens arbete med platssamverkan har innefattat trygghetsskap- ande, brottsförebyggande och trivselskapande åtgärder i avgränsade geografiska områden. Polisens brottsstatistik visar en minskning av brott i offentlig miljö i stadsdelen, inklusive narkotikahandel. Nämnden har under året utvecklat samverkan mellan socialtjänst, polis, skola och region. Aktiviteter har påbörjats inom prioriterade trygghetsskapande och brottsförebyggande områden, bland annat för unga i riskzon och kriminella miljöer och livsstilar. Nämnden har även arbetat med fysiska åtgärder i stadsmiljön för att stärka tryggheten, exempelvis genom anläggning av utomhusgym och andra mötesplatser som genererar ökad rörelse, vilket kan öka den upplevda tryggheten. Även insatser i form av trygghetsvand- ringar samt medborgardialog har genomförts, med syfte att stärka delaktigheten i stadsdelen. Resultatet från medborgarundersök- ningen visar att upplevelsen av trygghet i Bromma är hög, 79 procent i jämförelse med resultatet i staden totalt som är 67 procent. 2.1.5 Övrigt Ett antal övriga verksamhetsområdesmål uppfylls inte helt. Verksamhetsområdesmål ”1.1 Alla barn och ungdomar ska ges möjlighet till jämlika uppväxtvillkor och trygghet samt en rik fritid” har en indikator som mäter andel barn och ungdomar som är nöjda med tillgången till fritidsaktiviteter. Revisionskontoret noterar att resultatet för indikatorn har minskat med 9 procentenheter sedan fö- regående år. Nämnden uppger att det minskade resultatet kan bero på att det under året endast funnits en fritidsverksamhet i stadsde- len, i jämförelse med tidigare år då det erbjudits fritidssaktiviteter på fler platser. Tillgången till fritidsaktiviteter bedöms av nämnden öka under 2026, då förvaltningen planerar för öppnandet av en ny fritidsverksamhet i Mariehäll. Vidare uppges att nämndens fritidslots arbetar aktivt med att nå ungdomar i syfte att de ska hitta aktiviteter. Antal besök på stadsdelsnämndens fritidsgårdar uppfyller inte års- målet, vilket enligt nämnden beror på ett för högt uppsatt årsmål då indikatorn infördes i år. Det finns också stora skillnader i delaktig- het mellan pojkar och flickor, då ca 5 000 pojkar i jämförelse med Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 7 (30) ca 1 500 flickor har besökt fritidsgårdarna under året. Nämnden uppger att de bland annat genomfört riktade aktiviteter för att nå un- derrepresenterade grupper, såsom flickor och icke-binära. Under sommaren genomfördes särskilda aktiviteter där nämndens fältsek- reterare och fritidsverksamhet gemensamt arrangerade grillkvällar och idrottsaktiviteter för att nå nya målgrupper. Syftet med de riktade insatserna uppges vara att skapa en trygg stämning där flickor och ickebinära kan prova på alla aktiviteter i lugn och ro, samt bygga upp en relation till fritidsledarna. Verksamhetsområdesmål ”2.2 Stockholm ska vara en stad där den biologiska mångfalden ökar” bedöms uppfyllas delvis. Revisions- kontoret delar nämndens bedömning. Indikatorn ”andel inköpta ekologiska livsmedel i kronor” uppnår inte årsmålet, däremot har utfallet förbättrats med ca 10 procentenheter sedan föregående år. Nämnden uppger att det beror på ett intensifierat arbete både inom förskolan och äldreomsorgen med förbättrade beställningsrutiner och utbildningsinsatser. Vidare uppges att det dock är svårt att nå målet om 70 procent ekologiska livsmedel, då produktionen av ekologiska livsmedel har minskat samt att priserna ökat inom flera varuområden. Verksamhetsområdesmål ”3.4 Medarbetare i Stockholm ska ges goda förutsättningar att göra ett bra jobb” bedöms uppfyllas delvis. Revisionskontoret delar nämndens bedömning. Sju av åtta indikato- rer uppfylls delvis eller inte, däremot är majoriteten av indikato- rerna nära att uppnå kommunfullmäktiges årsmål. Nämnden når inte årsmålen avseende andelen heltidsanställningar inom äldreomsor- gen och inom omsorg för personer med funktionsnedsättning. Nämnden har under 2025 bland annat arbetat med ett projekt de kallar för ”heltid som norm”, vilket syftar till att öka andelen hel- tidsanställda och minska andelen timavlönad personal. Även indika- torerna för andelen arbetade timmar av timavlönad personal i för- hållande till samtliga arbetare timmar inom omsorg för personer med funktionsnedsättning, samt inom äldreomsorgen, bedöms ej uppnås, vilket är en nedåtgående trend från föregående år. Nämnden har under året tagit fram en handlingsplan för en hållbar arbetssituation inom socialtjänsten. Vidare har en arbetsgrupp tillsatts som arbetar fram konkreta aktiviteter som kan förbättra ar- betssituationen, vilka har presenterats och diskuterats på enheternas arbetsplatsträffar. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 8 (30) 2.2 Ekonomiskt resultat Nämnden bedöms i huvudsak ha bedrivit verksamheten på ett från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Nämnden har beskrivit och analyserat avvikelserna mot budget på ett tillfredsställande sätt. 2.2.1 Driftverksamhet Nämnden redovisar följande utfall och avvikelser för år 2025: Driftverksamhet (mnkr) Budget 2025 Utfall 2025 Avvikelse 2025 Avvikelse 2025, % Avvikelse 2024, % Intäkter 406 463,9 57,9 14,3 % 9,7 % Kostnader -2 380 -2 389 -9 0,4 % 0,3 % Verksamhetens nettokostnader -1 974 -1 925,1 48,9 2,5 % 1,6 % Verksamhetens nettokostnader efter resultatöverföringar -1 974 -1 931,9 42,1 2,1 % 1,5 % Nämndens ekonomiska utfall avviker positivt med 48,9 mnkr före resultatöverföringar och med 42,1 mnkr i förhållande till fullmäkti- ges budget. Avvikelsen är 2,1 procent mot budget. Revisionskon- toret konstaterar att utfallet är i linje med kommunfullmäktigs budget. Nämndens intäkter uppgår till totalt cirka 467 mnkr, vilket är drygt 58 mnkr (14,3 procent) högre än budget. De ökade intäkterna beror enligt nämnden bland annat på högre statsbidrag än budgeterat till äldreomsorg. Flera av statsbidragen tilldelades sent på året och har enligt nämnden därför inte kunnat anmälas som omslutningsföränd- ringar till kommunstyrelsen då detta kan göras till och med tertial- rapport 2. Verksamhetens kostnader uppgår till 2 389 mnkr och är i nivå med budget. Jämfört med föregående år har verksamhetens intäkter ökat med ungefär 44 mnkr (10 procent), vilket hänförs till att nämnden fått en högre andel brukare till vård- och omsorgsboen- den från andra stadsdelar, samt högre generalschablon och tillkom- mande statsbidrag. Verksamhetens kostnader har ökat med 116 mnkr (5 procent) vilket i huvudsak hänförs till ökade lönekostnader och lokalkostnader. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 9 (30) Nämndens ekonomiska utfall avviker mot budget inom flera verk- samhetsområden. De största positiva avvikelserna finns i likhet med föregående år inom äldreomsorgen. Det finns negativa avvikelser mot budget, främst inom individ- och familjeomsorgens verksamhet för barn och ungdom samt förskoleverksamheten, vilket skiljer sig från föregående år. Äldreomsorgen redovisar ett positivt resultat som överstiger budget med 40,6 mnkr efter resultatdispositioner. Överskottet förklaras i huvudsak av att vård- och omsorgsbehovet inte varit lika stort som nämnden budgeterat. Däremot redovisar hemtjänsten i egen regi ett underskott på 16,2 mnkr. Det hänförs till att personalsituationen inom hemtjänsten har varit ansträngd under året och därmed har timanställd personal använts, vilket inneburit högre kostnader och svårigheter att uppnå målet om personalkontinuitet. Förskoleverksamheten redovisar ett underskott om 3,3 mnkr efter resultatdispositioner. Underskottet uppges bero på ökade hyreskost- nader. Variationerna i barnantal uppges ha lett till ökade kostnader som är svåra att påverka, framför allt avseende lokaler och bemanning. Individ- och familjeomsorgen redovisar ett positivt resultat efter resultatdispositioner på 3,5 mnkr mot budget. Nämnden uppger att trots det positiva resultatet har verksamheterna under året stått för utmaningar. Kostnaderna för placeringar i jourhem, familjehem samt öppenvård har ökat med cirka 4,2 mnkr i jämförelse med före- gående år. Det uppges delvis bero på en av de dyraste placeringarna vilken landade på ca 2 mnkr. Revisionskontoret anser, i likhet med föregående år, att det är av vikt att nämnden fortsätter sitt arbete med att analysera orsaker och vidtar åtgärder för de verksamheter som inte klarar årets budget exkl. resultatöverföring. Under verksamhetsåret 2025 har Bromma stadsdelsnämnd haft totalt åtta resultatenheter; fyra enheter inom förskola, två inom äldreomsorgen, en inom individ- och familjeomsorgen samt en inom grupp- och servicebostäder. Samtliga resultatenheter ökar sina fonder totalt med 7,9 mnkr. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 10 (30) 3. Intern styrning och kontroll I detta avsnitt redovisas revisionskontorets grund för bedömning av nämndens interna styrning och kontroll. Genomförda granskningar redovisas mer ingående i avsnitt 4. Den samlade bedömningen är, i likhet med föregående år, att nämn- dens interna styrning och kontroll av verksamheten delvis har varit tillräcklig. Bedömningen grundar sig i att nämnden fortsatt behöver stärka dels det generella arbetet med systematisk intern kontroll, dels den interna kontrollen i specifika processer. Bland annat visar årets granskning på avsaknad av systematiska barnsäkerhetskontrol- ler inom förskolan. Vidare har justitieombudsmannen (JO) riktat kritik mot nämnden avseende långsam handläggning av ärenden om personlig assistans enligt lagen om stöd och service till vissa funkt- ionshindrade (LSS), vilket innebär en risk att brukarnas behov inte tillgodoses i tillräcklig utsträckning. 3.1 Organisation och ansvarsfördelning Nämnden har delvis en organisation med tydlig fördelning av ansvar och befogenheter för att stödja verksamheten och för att förhindra avsiktliga samt oavsiktliga fel. Flera av årets genomförda granskningar visar att nämndens generella arbete med systematisk intern kontroll behöver stärkas. Till exempel visar granskningen av hanteringen av betalkort (First Card) dels att transaktioner genomförts som riskerar att strida mot kommunfullmäktiges policy då alkohol köpts in. Dels har kontant- uttag genomförts, vilket inte får ske enligt stadsledningskontorets anvisningar. Det finns delvis riktlinjer och rutiner som ska bidra till att verksam- hetens mål uppfylls och att föreskrifter följs, däremot finns ett behov av utveckling. Årets granskning av barnsäkerhet i förskolan visar exempelvis att barnsäkerhetsronder av inne- och utemiljön inte genomförts och dokumenterats systematiskt i enlighet med kom- munfullmäktiges riktlinjer för barnsäkerhet. Granskningen visar även att nämnden inte gör någon systematisk uppföljning av inom- hustemperaturer i förskolan, vilket enligt Folkhälsomyndighetens allmänna råd är av vikt för att säkerställa att barn och personal inte vistas i lokaler som medför risk för hälsoproblem. Årets granskning visar även att nämndens interna styrning och kontroll av föreningsbidrag behöver stärkas. Bedömningen grundar sig på att kontroller och uppföljning behöver bli mer omfattande för att säkerställa att medel betalas ut till seriösa föreningar. Vidare behöver både riktlinjer och rutiner utvecklas för att säkerställa att Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 11 (30) kommunfullmäktiges riktlinjer avseende föreningsbidrag efterlevs. Det handlar t.ex. om att styrdokumenten behöver tydliggöras avseende kontroller och uppföljning av demokrativillkor, seriositet- skontroll av föreningarna samt hur förvaltningen ska följa upp hur bidragen används av föreningarna. Justitieombudsmannen (JO) riktade under året allvarlig kritik bland annat mot Bromma stadsdelsnämnd gällande fyra ärenden om per- sonlig assistans enligt lagen om stöd och service till vissa funktions- hindrade (LSS). Kritiken avser långsam handläggning, bristande dokumentation samt att stadsdelsnämnden har brustit i sin underrät- telseskyldighet i enlighet med förvaltningslagen. Handläggningsti- derna i ärendena har varit för långa och väsentligt överstigit gällande riktlinjer, vilket innebär att enskilda har fått vänta på beslut om personlig assistans i upp till 18 månader. Av kritiken framgår även att nämnden i vissa fall inte dokumenterat de handläggningsåtgärder som genomförts, vilket lagstiftningen kräver. På grund av dokumentationsbristerna går det inte att i efterhand följa handläggningen eller se vilka åtgärder nämnden faktiskt vidtagit. JO har även identifierat klagomål rörande bris- tande skyndsamhet i utlämnande av allmän handling. I ett ärende dröjde det mer än tre månader från att begäran inkom till det att samtliga handlingar skickades till den enskilde, vilket inte är fören- ligt med tryckfrihetsförordningens krav på skyndsamhet. Nämnden har redogjort för vidtagna åtgärder till följd av kritiken vilket har behandlats i nämnden. Åtgärderna uppges bland annat bestå av stärkta systematiska kontroller, i samband med att respek- tive handläggare går genom sina ärenden varje månad tillsammans med ansvarig arbetsledare. Vidare uppger nämnden att kontroller av journalerna har förstärkts, bland annat genom tre aktgranskningar per år. Nämnden har även tagit fram en rutin för utlämnande av allmänna handlingar, där det bland annat framgår att hanteringen ska ske skyndsamt samt att det är en prioriterad arbetsuppgift som inte får dra ut på tiden. 3.2 Riskanalys och internkontrollplan Nämnden genomför i huvudsak årliga analyser som fångar upp vä- sentliga risker och hur de ska hanteras för att verksamhetens mål ska uppnås. Årets granskning av oegentligheter vid handläggning av LSS visar bland annat att nämnden i sin väsentlighets- och riskanalys samt internkontrollplanen för 2025 identifierat en risk för oegentligheter i handläggningsärenden. Däremot visar granskningen av föreningsbidrag att risker för brott mot oegentligheter eller väl- Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 12 (30) färdsbrott avseende föreningsbidrag inte ingår i nämndens riskanalys. Nämnden har i sin internkontrollplan fastställt vilka åtgärder som ska hantera prioriterade risker. Kontroller enligt den interna kontrollplanen följs upp systematiskt och fortlöpande. De avvikelser som påträffats har dokumenterats och åtgärder har föreslagits. I revisionskontorets granskning av nämndens läkemedelshantering framkommer att egenkontroller görs, däremot visar granskningen på avvikelser som bristande rutinföljsamhet samt förväxlingar vid ut- delning av läkemedel. Nämnden uppger att den vanligaste avvikel- sen är utebliven signering, men att utdelningen av läkemedel varit korrekt. Nämnden har genomfört åtgärder vilket förväntas bidra till ökad kontroll av hanteringen av läkemedel. Bland annat har nya lokala läkemedelsrutiner tagits fram, vidare uppges att utbildningar, översyn av delegeringsprocesser samt uppföljning av delegeringar genomförs. Implementering av ett digitalt läkemedelssigneringssy- stem uppges ha pågått under hösten 2025 och signeringssystemet togs i drift i slutet av året. 3.3 Riktlinjer och rutiner för systematisk uppföljning Nämndens rapportering ger i huvudsak en aktuell, rättvisande och tillförlitlig information om verksamhet och ekonomi. Nämnden har delvis rutiner för uppföljning av sin verksamhet samt det som upp- dragits åt annan att utföra. Bland annat har arbetet med avtalsuppföljning utvecklats under året. En checklista för uppföljning har tagits fram som avtalsansvariga på respektive avdelning ansvarar över och ska skicka till upphandlings- och inköpssamordnare en gång per år. Vid uppföljning av tidigare års rekommendationer för uppföljning av lokalvårdsavtalet har re- visionskontoret tagit del av underlag som visar att planen för avtals- uppföljningen har följts. Däremot noteras att det finns fortsatta brister i kvaliteten i uppfölj- ningen av lokalvårdsavtalet under 2025, exempelvis avsaknad av le- verantörsdialog och minnesanteckningar, bristande fakturering och diarieföring från genomförd uppföljning. Revisionskontoret bedömer att det återstår ett arbete för att säkerställa att avtalade villkor efterföljs. Nämnden har även tagit fram en dokumenterad rutin för registerkontroller av all personal som vistas i förskolornas lokaler i enlighet med lämnad rekommendation, däremot har even- tuella genomförda kontroller inte dokumenterats. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 13 (30) Årets uppföljning av lämnade rekommendationer om genomföran- deplaner i hemtjänsten visar att nämnden har tagit fram en rutin för uppföljning av beslutade hemtjänstinsatser där ansvar, utförande och uppföljande av upprättade genomförandeplaner framgår. Däremot gör nämnden inga egenkontroller för att säkerställa att beställning och genomförandeplan överensstämmer avseende insatser och brukarens behov. Rekommendationerna kvarstår för att säkerställa att nämndens arbete med genomförandeplaner i hemtjänsten utvecklas. Vidare framgår av dataskyddombudets (DSO) årsrapport att nämnden behöver utveckla sina tekniska och orgaisatoriska åtgärder, bland annat då det varit svårt för medarbetare att hitta nämndens lokala rutiner för dataskydd och informationssäkerhet på intranätet. De styrdokument som finns behöver synliggöras vidare under 2026. 3.4 Verksamhets- och ekonomistyrning Nämndens uppföljningar under året har identifierat väsentliga avvikelser gällande verksamhetens måluppfyllelse. Nämnden har vidtagit åtgärder för att öka måluppfyllelsen under året, se vidare avsnitt 2. Åtgärderna har dock inte varit tillräckliga för att uppnå målen innevarande år. Bland annat uppfylls inte målen gällande kontinuitet inom hem- tjänst i likhet med föregående år, se vidare avsnitt 2.1. Nämnden har genomfört åtgärder för att komma tillrätta med detta, genom upprät- tande av en handlingsplan för att nå heltid som norm samt minska andelen timavlönade. Antalet personer som arbetar heltid inom hemtjänsten uppges ha ökat och andelen timanställda uppges ha minskat under året. Vidare har nämnden upprättat resursteam, vilket möjliggjort att samma personal vikarierar vid frånvaro av ordinarie personal. Arbetet har hittills införts på vård- och omsorgsboenden, och planeras introduceras inom hemtjänstens verksamheter i egen regi under 2026. Nämnden har löpande under året tagit del av uppföljning om ekonomi samt vidtagna åtgärder för att komma till rätta med ekonomiska avvikelser. Nämndens prognossäkerhet under året är i linje med fullmäktiges årsmål och bedöms ha varit tillräcklig. Nämndens uppföljningar under året har tex. identifierat ekonomiska avvikelser inom hemtjänst i egen regi, i likhet med föregående år. Det hänförs till att personalsituationen inom hemtjänsten har varit ansträngd under året och att man därmed använt timanställd personal, vilket inneburit högre kostnader och svårigheter att uppnå målet om personalkontinuitet. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 14 (30) 4. Fördjupade granskningar Nedan redovisas de fördjupade granskningar som berört nämnden under året. 4.1 Barnsäkerhetsarbete i förskolan Revisionskontoret har granskat Bromma stadsdelsnämnds arbete med fysisk barnsäkerhet i förskolan. Granskningen har inriktats på det systematiska barn- och brandsäkerhetsarbetet samt hantering av värmeböljor. Revisionskontorets sammanfattande bedömning är att nämnden inte säkerställer att riktlinjerna för systematisk barnsäkerhet respektive brandskyddsarbete efterlevs i de kommunala förskolorna. Bedöm- ningen grundar sig i att nämndens systematiska brandskyddsarbete och uppföljning av inomhustemperatur behöver stärkas. Vidare att nämnden behöver säkerställa att minst en årlig barnsäkerhetsrond genomförs och dokumenteras på förskolorna. Nämnden uppger att det pågår ett utvecklingsarbete inom området. Riktlinjerna för barnsäkerhet anger att rektor ansvarar för att det finns en organisation för säkerhetsarbetet i förskolan. Intervjuade uppger att rektor har ett övergripande ansvar för barnsäkerhetsar- betet samt att administrativ chef har ansvar för bland annat försko- lornas lokaler och brandskyddsarbete. Detta finns tydligt dokumen- terat. Nämnden har i huvudsak rutiner och handlingsplaner för barnsäker- hetsarbetet i enlighet med riktlinjerna. Förskolepersonalen får information om dessa och övningar genomförs regelbundet. Vid intervjuer framkommer att förskolepersonalen har fått utbildning i hjärt- och lungräddning samt brandskydd. Det är dock viktigt att nämnden dokumenterar utbildningsplanen samt följer upp denna för att säkerställa att samtlig personal i förskolan utbildas löpande. Intervjuade uppger att det pågår ett utvecklingsarbete för att få till ett mer systematiskt och enhetligt barnsäkerhetsarbete på försko- lorna. Bland annat har en ny mall för dokumentation av barnsäker- hetsronder tagits fram som ska börja användas 2026. Av intervjuer och av revisionskontorets dokumentanalys framgår att barnsäker- hetsronder av inne- och utemiljön i enlighet med riktlinjerna inte har genomförts och dokumenterats systematiskt. Av intervjuer framkommer att olycksfall och incidenter som inträffar rapporteras i incidentrapporteringssystemet (IA) i enlighet med riktlinjerna och tas upp för analys i ledningsgruppen och på personalens arbetsplats- träffar två gånger per år. Enligt uppgift ska IA-rapporteringen tas upp i facklig samverkansgrupp i november. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 15 (30) Av riktlinjerna för barnsäkerhet framgår att egenkontroller av inom- hustemperaturer ska genomföras. I miljöbalken anges riktvärden för högsta och lägsta inomhustemperaturer i lokaler där förskolebarn vistas. Folkhälsomyndighetens allmänna råd anger att verksamhets- utövaren vid höga temperaturer bör vara extra uppmärksam på in- omhustemperaturen, då risken för hälsoproblem ökar när temperatu- ren stiger. Nämnden uppger att vid planering av jourförskola under sommaren tas hänsyn till förskolans lokaler och utomhusmiljö för att minska effekten av värmebölja. Däremot följer nämnden inte upp inomhustemperaturer systematiskt. Det är av vikt att det sker för att säkerställa att barn och personal inte vistas i lokaler som medför risk för hälsoproblem. I riktlinjer för systematiskt brandskyddsarbete framgår att arbetet ska dokumenteras och att kontinuerliga egenkontroller ska genom- föras och dokumenteras. Granskningen visar att nämnden inte upp- fyller dokumentationskraven. Granskningen visar vidare att nämn- den genomfört den årliga rapporteringen av brandskydds-ronder till stadens försäkringsbolag. Ett fåtal avvikelser har rapporterats avse- ende organisatoriskt brandskydd och egenkontroller, dock framgår inte hur nämnden ska åtgärda dessa. Bromma stadsdelsnämnd rekommenderas att: • Säkerställa att minst en årlig barnsäkerhetsrond genomförs och dokumenteras på respektive förskola i enlighet med kommunfullmäktiges riktlinjer för barnsäkerhet. • Säkerställa att egenkontroller av inomhustemperatur genomförs på respektive förskola i enlighet med kommunfullmäktiges riktlinjer för barnsäkerhet. • Säkerställa att dokumentationskraven som anges i riktlinjer för systematiskt brandskyddsarbete efterlevs. 4.2 Meningsfull tillvaro på vård- och omsorgsboenden Revisionskontoret har granskat om nämnden tillgodoser brukares behov av meningsfull tillvaro på kommunala vård- och omsorgsbo- enden i enlighet med socialtjänstlagen. Den sammanfattande be- dömningen är att nämnden planerar och erbjuder många aktiviteter. Dock bör nämnden säkerställa att brukares planerade aktiviteter i genomförandeplanerna avseende meningsfull tillvaro genomförs. Nämnden bör även säkerställa att uppföljning av planerade aktivite- ter i genomförandeplanerna avseende meningsfull tillvaro doku- menteras. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 16 (30) Ur socialtjänstlagen framgår bl.a. att nämnden ska arbeta för att äldre personer har en aktiv och meningsfull tillvaro i gemenskap med andra. Granskningen visar att den kommunala utföraren har dokumenterade rutiner för arbetet med meningsfull tillvaro. I ruti- nerna framkommer bl.a. ansvarsfördelning, hur den kommunala ut- föraren ska fånga upp brukarnas behov, intresse och önskemål samt hur planering, genomförande och uppföljning ska ske. I fullmäktiges budget för 2025 framkommer bl.a. att nämnderna ska möjliggöra att äldre på särskilda boenden har en vardag med hög livskvalitet genom t.ex. daglig utevistelse, sociala aktiviteter, mö- tesplatser och kulturupplevelser. Ur granskningen framgår att den kommunala utföraren har en planering för att genomföra många olika aktiviteter för att brukarna ska få meningsfull tillvaro. Den kommunala utföraren utarbetar vecko- och årsplaner, där det fram- går gruppvisa aktiviteter som t.ex. promenadgrupper, musikstunder, högtidsfirande och sittgympa. Ur de stadsövergripande riktlinjerna ”Riktlinjer för handläggning inom socialtjänstens äldreomsorg” framgår bl.a. att den kommunala utföraren tillsammans med den enskilde eller dennes företrädare ska upprätta en genomförandeplan. I planen ska det t.ex. framgå vad som ska genomföras för att brukaren ska få meningsfull tillvaro. Revisionskontoret har gjort en verifiering av brukares genomföran- deplaner och uppföljningar av planer i tio fall. Verifieringen visar att alla brukare har planer. I planerna dokumenteras brukares behov, intresse och önskemål gällande meningsfull tillvaro. Brukare eller deras närstående har varit delaktiga i upprättandet av planerna. Av dokumentationen framgår att uppföljning av meningsfull tillvaro görs i liten utsträckning. Av den uppföljning som görs, framgår att insatser avseende meningsfull tillvaro sällan har genomförts fullt ut som beskrivna i brukarnas genomförandeplaner. Stadsdelsförvalt- ningen anger att detta kan bero på brister i dokumentationen, där ge- nomförda insatser inte alltid journalförs i den omfattning som mots- varar innehållet i genomförandeplanerna. Bromma stadsdelsämnd rekommenderas att: • Säkerställa att brukares planerade aktiviteter i genomföran- deplanerna gällande meningsfull tillvaro genomförs. • Säkerställa att uppföljning av planerade aktiviteter i genom- förandeplanerna gällande meningsfull tillvaro dokumente- ras. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 17 (30) 4.3 Fast omsorgskontakt för brukare inom hemtjänsten Revisionskontoret har granskat om nämndens arbete med fast om- sorgskontakt inom hemtjänsten sker enligt socialtjänstlagen. Den sammanfattande bedömningen är att nämndens arbete sker i enlig- het med socialtjänstlagen. Granskningen föranleder inga rekom- mendationer. Ur socialtjänstlagen framkommer att den som har hemtjänst ska er- bjudas en fast omsorgskontakt, om det inte bedöms vara uppenbart obehövligt. Enligt intervjuade har alla brukare fast omsorgskontakt. Ur revisionskontorets granskning av genomförandeplaner framkom- mer namn på fast omsorgskontakt i genomförandeplaner i samtliga fall. Hemtjänstutföraren hade i maj 2025 ca 300 brukare. Den granskade hemtjänstutföraren har dokumenterade rutiner gäl- lande fast omsorgskontakts roll och arbetsuppgifter. Hemtjänstutfö- raren anger i intervju att det inte görs någon specifik uppföljning för arbetet med fast omsorgskontakt, men att uppföljning av det dagliga arbetet görs av samordnare vid morgon- och kvällsrapporter. Utfö- raren anger även att det förekommer att kontroller görs av genomfö- randeplaner. I Socialstyrelsens vägledning framgår att den fasta omsorgskontak- ten ska tillgodose den enskildes behov av trygghet, kontinuitet, indi- vidanpassad omsorg och samordning. I intervju framgår att persona- lens schema och arbetsuppgifter för en brukare anpassas utifrån när den fasta omsorgskontakten arbetar. De intervjuade anger även att det ibland skapas en vice fast omsorgskontakt som arbetar som vårdbiträde. I socialtjänstlagen framgår att endast undersköterska får utses till fast omsorgskontakt. I verifieringen framkommer att de som har ut- setts till fast omsorgskontakt i samtliga fall är undersköterskor. Ur Socialstyrelsens vägledning framkommer att utförandet av hem- tjänstinsatser ska vara en del av fast omsorgskontakts uppgifter samt att fast omsorgskontakt och brukare behöver träffas med viss frekvens och regelbundenhet. I verifieringen framgår i fyra av tio fall att fast omsorgskontakt hade relativt liten andel utförd tid (mel- lan 7 och 17 procent) hos berörda brukare i april 2025. Hemtjäns- tenheten uppger att detta beror bl.a. på tillfälliga schemaändringar. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 18 (30) 4.4 Oegentligheter vid handläggning av LSS Revisionskontoret har genomfört en granskning i syfte att bedöma om stadsdelsnämnden bedriver ett förebyggande arbete för att minska risken för oegentligheter och förtroendeskadligt agerande inom handläggningsprocessen för vuxna och barn med funktions- nedsättning (s.k. LSS-ärenden). Granskningens fokus har varit den interna kontrollstrukturen inom granskat område, inte att upptäcka eventuella oegentligheter. Inspektionen för vård och omsorg (IVO) lyfter fram missförhållan- den och andra oegentligheter relaterade till beslutfattande inom LSS. I LSS-verksamheten i Bromma Stadsdelsnämnd varierar anta- let ärenden per målgrupp. För vuxna uppgår ärenden till 60 per år. Den sammanfattande bedömning är att Bromma stadsdelsnämnd i huvudsak bedriver ett förebyggande arbete för att minska risken för oegentligheter och förtroendeskadligt agerande. Enligt kommunallagen ska nämnder se till att den interna kontrollen är tillräcklig för att förebygga fel och oegentligheter i verksam- heten. Bromma stadsdelsnämnd har i sin väsentlighets- och riskana- lys samt internkontrollplanen för 2025 identifierat en risk för oe- gentligheter i handläggningsärenden. Av interkontrollplanen fram- går att risken hanteras genom att förvaltningen gör stickprov i inci- dentrapporteringssystemet IA. Under 2025 har sex ärenden rappor- terats i IA gällande otillåten påverkan i handläggningen för personer med funktionsnedsättning. Förvaltningen hanterar åtgärder i varje enskilt fall med handläggare. Granskningen visar även att otillåten påverkan och förtroendeskadligt agerande kommuniceras på enhet- ens arbetsplatsmöte. Förvaltningen genomförde under 2024 en egenkontroll av personak- ter i syfte att säkerställa kvaliteten i verksamheten. Enligt uppfölj- ningen har inga avvikelser identifierats. Vid revisionskontorets stickprovsgranskning av LSS-ärenden note- rades vid flertal ärenden att inkomna läkarunderlag var minst sex år gamla, eller att andra myndighetsbeslut inte hade hämtats in för att få en helhetsbild i ärendet. Enligt intervju beror det på olika lagrum i ansökan som leder till att dokumentationen kan variera. Enligt So- cialstyrelsens regelverk är det viktigt att dokumentationen är till- räcklig och tillförlitligt vid beslutfattande av alla ärenden. Under tiden för granskningen uppgav förvaltningen att ett arbete pågick med att uppdatera den befintliga processbeskrivningen för utredning av LSS-ärenden då den dåvarande inte var aktuell på grund av organisatoriska förändringar. Enligt intervju ska den uppdaterade processbeskrivningen få ett tydligare fokus på förebyggande Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 19 (30) åtgärder mot oegentligheter och förtroendeskadligt arbete samt stärka förutsättningarna för ett enhetligt utredningsarbete. Revisionskontoret konstaterar att det är av vikt att den uppdaterade processbeskrivningen implementeras i verksamheten. 4.5 Avgifter och köp inom äldreomsorgen Revisionskontoret har genomfört en granskning i syfte att bedöma den interna kontrollen i Bromma stadsdelsnämnds hantering av av- gifter och köp inom äldreomsorg. Bromma stadsdelsnämnd har år 2025 cirka 2 400 brukare som ges stödinsatser inom äldreomsorgen. Stadsdelsnämnden budgeterade för år 2025 för 811 mnkr för verk- samhetsområdet. Bedömningen är att stadsdelsnämnden i huvudsak har en tillräcklig intern kontroll av avgifter och köp inom äldreomsorgen. Uppföljningen kan dock stärkas för att minska risken för oegentligheter samt välfärdsbrott. Granskningen visar att stadsdelsnämnden har rutiner och processer för att säkerställa att korrekt underlag finns till fakturor. Av stick- provsgranskningen framkommer att avgiftsbeslut och tidredovis- ningsrapporter stämmer överens med fakturor. För ett stickprov har avgiftsbeslut inte erhållits. Stickprovsgranskningen visar även att kostnaderna är korrekt redovisade. Attesteringen av leverantörsfak- turor sker i enlighet med gällande attestordning. Utförarens fakturor kontrolleras, enligt uppgift, så att person-uppgifter inte framgår på fakturor. Detta för att säkerställa hantering av personuppgifter i en- lighet med dataskyddsförordningen (GDPR). Nämnden genomför även uppföljning av obetalda brukarfakturor löpande under året. Granskningen visar dock att uppföljningen av köp inom processen bör stärkas. Leverantörsfakturor kontrolleras visserligen mot den ut- förda tid som rapporterats av utföraren. Det sker dock ingen sys-te- matisk kontroll av att den utförda vården överensstämmer med be- ställningen, till exempel registrerade tider eller antal besök. Sådan fördjupad kontroll genomförs endast vid misstanke om felaktigheter eller identifierade väsentliga avvikelser, men rutinerna är inte doku- menterade i rutinbeskrivning eller policy. Revisionskontoret anser att det är av vikt att det sker stickprovsvis fördjupad granskning av utförare även då väsentliga avvikelser inte har identifierats. Detta för att minska risker för oegentligheter och välfärdsbrott. Det finns risk för att utförare skulle kunna återkommande rapportera mindre avvikelser, till exempel något förhöjda fakturor, som inte är tillräck- ligt stora för att fångas upp som en väsentlig avvikelse. Stadsdelsnämnden har en rutin för hantering av avvikelser och fel som upptäcks samt rapportering av indikationer på oegentligheter Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 20 (30) eller välfärdsbrott. Därutöver finns en samordningsgrupp som arbe- tar med frågor relaterade till välfärdsbrott och består av representan- ter från olika stadsdelsförvaltningar. Gruppen träffas för att dela er- farenheter och misstankar om specifika leverantörer, samt för att ut- byta kunskap om hur avstämningar och kontroller kan genomföras för att identifiera välfärdsbrott. Bromma stadsdelsnämnd rekommenderas att: • Säkerställa stickprovsvis granskning av utförare för att minska risker för oegentligheter och välfärdsbrott. 4.6 Föreningsbidrag och konststöd En granskning har genomförts i syfte att bedöma om Bromma stads- delsnämnd har en tillräcklig intern styrning och kontroll av före- ningsbidrag. 2025 beviljade nämnden 600 tkr i föreningsbidrag. Den sammanfattande bedömningen är att nämnden delvis säkerställt en tillräcklig intern styrning och kontroll. Bedömningen grundar sig på att kontroller och uppföljning behöver bli mer omfattande för att säkerställa att stadens medel betalas ut till seriösa föreningar. Nämnden beslutar årligen om en riskanalys. Granskningen visar däremot att risker för brott mot demokrativillkor, oegentligheter el- ler välfärdsbrott avseende föreningsbidrag inte ingår i nämndens ris- kanalys. Vidare visar granskningen att nämnden har antagit egna riktlinjer kopplat till föreningsstöd. Det finns även dokumenterade förvalt- ningsrutiner för handläggning av ansökningar. Av granskning fram- kommer dock att både riktlinjer och rutiner behöver utvecklas för att säkerställa att kommunfullmäktiges riktlinjer avseende före- ningsbidrag efterlevs. Till exempel behöver styrdokumenten tydlig- göras avseende kontroller och uppföljning av demokrativillkor, seri- ositetskontroll av föreningarna samt hur förvaltningen ska följa upp hur bidragen används av föreningarna. Styrdokumenten specificerar inte heller att Skatteverkets metodstöd vid bidragsutbetalningar ska användas vid kontroller av föreningar, något som stadsledningskon- toret vägleder om på intranätet. Granskningen har omfattat stickprov av 12 ansökningar om före- ningsbidrag. Granskningen visar att de kontroller som fastställs i kommunfullmäktiges respektive nämndens riktlinjer i vissa delar inte genomförs eller dokumenteras. Till exempel sker inte seriositet- skontroll avseende företrädarna för föreningarna. Vidare visar granskningen att kontroller av exempelvis företagsskatt (F-skatt), arbetsgivarregistrering, arbetsgivaravgifter inte har dokumenterats. Stickprovet visar också att förvaltningen inte genomför granskning Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 21 (30) av fakturor eller andra dokument som styrker de kostnader som för- eningarna har redovisat. Verksamhetsbesök genomförs inte. Beslut om föreningsstöd ska fattas av stadsdelsnämnden och inte på delegation. Granskningen visar att nämnden har beslutat om före- ningsbidrag. Dock har det inte skett någon återrapportering avse- ende uppföljning av föreningsbidragen. Detta är av vikt för att nämnden ska kunna säkerställa att de ekonomiska bidragen ges till seriösa föreningar som stödjer de demokratiska värderingarna. Bromma stadsdelsnämnd rekommenderas att: • Säkerställa att seriositetsprövning genomförs vid handlägg- ning av föreningsbidrag. • Säkerställa att uppföljningen omfattar verifiering av hur bi- dragen används, exempelvis genom granskning av fakturor och verksamhetsbesök. • Dokumentera kontrollerna som genomförs av föreningsbi- drag. • Säkerställa nämnden erhåller en återrapportering avseende föreningsbidrag. 4.7 Hantering av inventarier och maskiner En granskning har genomförts av Bromma stadsdelsnämnds hante- ring av maskiner och inventarier i syfte att bedöma om nämnden har en tillräcklig intern styrning och kontroll utifrån gällande redovis- ningsregler och kommunfullmäktiges regler för ekonomisk förvalt- ning. Per den 31 december 2024 uppgick anskaffningsvärdet för maskiner och inventarier till 46,4 mnkr och bokfört värde till 9,3 mnkr. Den sammanfattande bedömningen är att nämnden delvis säkerställt en tillräcklig intern styrning och kontroll avseende hanteringen av maskiner och inventarier. Bedömningen grundas på nämnden behö- ver säkerställa att registren för anläggningstillgångar och korttidsin- ventarierna har fullständig och korrekt information. En anläggningstillgång är en maskin eller inventarie som är avsedd för en nyttjandeperiod om mer än tre år och med ett värde som är minst ett prisbasbelopp. Korttidsinventarier definieras som de ma- skiner och inventarier som inte uppfyller villkoren för en investe- ring, det vill säga inventarier som har en kortare nyttjandeperiod än tre år eller har en beloppsgräns under ett prisbasbelopp. Här ingår även stöldbegärliga inventarier och konst om villkoren för en inve- stering inte är uppfyllda. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 22 (30) Granskningen visar att rutiner för inventering, utrangering, försälj- ning, hemlån och avvikelsehantering av maskiner och inventarier bör utvecklas. Vidare framgår det av granskningen att nämnden har ett register för anläggningstillgångar och korttidsinventarier men att det i vissa fall saknas fullständig information om maskinerna och inventarierna. Det medför att det inte är möjligt att härleda var samtliga maskinerna och inventarier finns eller vad de avser och kan därmed medföra att det inte går att genomföra en fullständig in- ventering. Enligt fullmäktiges regler för ekonomisk förvaltning ska nämnden se till att det finns en tillräcklig intern kontroll i syfte att säkerställa att stadens tillgångar skyddas. I genomförd stickprovskontroll återfanns samtliga inventarier utom en. Granskningen visar även att två inventarier inte fanns registre- rade. Bromma stadsdelsnämnd rekommenderas att: • Säkerställa att rutiner omfattar inventering, utrangering, för- säljning, hemlån och avvikelsehantering av maskiner och in- ventarier samt säkerställ att rutiner efterlevs. • Säkerställa att register för anläggningstillgångar och kort- tidsinventarier är aktuellt, fullständigt och innehåller till- räcklig information samt att avvikelser följs upp. 4.8 Hantering av betalkort (First Card) Revisionskontoret har genomfört en granskning i syfte att bedöma om Bromma stadsdelsnämnd har en tillräcklig intern kontroll avse- ende hantering av betalkort (First Card). Stadsdelsnämndens inköp med betalkort uppgår till 104 tkr mellan 1 januari och 30 september 2025. Den sammanfattande bedömningen är att stadsdelsnämnden inte har en tillräcklig intern kontroll i sin hantering av betalkort. Granskningen har omfattat stickprovskontroll av 20 betalkortstrans- aktioner. I granskningen har det identifierats avvikelser kopplat till majoriteten av dessa transaktioner. Avvikelserna omfattar kontering på fel konto, attest av eget inköp, avsaknad av tillbörliga underlag och kvitton. Vidare finns transaktioner som riskerar att strida mot fullmäktiges policy då alkohol köpts in. Vidare har kontantuttag ge- nomförts vilket inte får tillämpas enligt stadsledningskontorets an- visningar. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 23 (30) Bromma stadsdelsnämnd rekommenderas att: • Säkerställa att hanteringen av betalkort efterlever fullmäkti- ges riktlinjer samt stadsdelningskontorets tillämpningsanvis- ningar. • Säkerställa tillräckliga skattemässiga underlag för de trans- aktioner som genomförs med betalkort, exempelvis deltagar- lista och syfte. • Säkerställa att attestordningen efterlevs. 4.9 Löneprocessen Revisionskontoret har genomfört en granskning i syfte att bedöma om Bromma stadsdelsnämnd har en tillräcklig intern kontroll i pro- cessen för löneadministration. Den sammanfattande bedömningen är att nämnden i huvudsak säkerställt en tillräcklig intern kontroll i processen för löneadministration. Stadsledningskontorets anvisningar anger hur ofta och vilka kon- troller som ska genomföras av löner. De systematiska kontrollerna ska bland annat omfatta personalförteckning, utbetald lön, övertid, attesträtt, behörigheter, organisationsträd samt löneskulder. Gransk- ningen visar att nämnden i huvudsak har genomfört kontrollerna i enlighet med anvisningarna. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 24 (30) 5. Uppföljning av tidigare års granskning Tidigare års granskning av nämndens verksamhet har resulterat i ett antal rekommendationer. Rekommendationerna redovisas i bilaga 1. Uppföljning visar att nämnden delvis har vidtagit åtgärder utifrån revisionens rekommendationer. Väsentliga rekommendationer som återstår att åtgärda avser bland annat genomförandeplaner i hem- tjänsten, lokalhyror för verksamhetslokaler, samt avtalsuppföljning av lokalvårdsavtalet. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 25 (30) Bilaga 1 Uppföljning av lämnade rekommendationer Rapport Rekommendation Har åtgärder vidtagits (Ja/Delvis/Nej) Uppföljning Årsrapport 2025 Barnsäkerhetsarbete i förskolan Nämnden rekommenderas: Säkerställa att minst en årlig barnsäker- hetsrond genomförs och dokumenteras på respektive förskola i enlighet med kommunfullmäktiges riktlinjer för barnsäkerhet. Säkerställa att egenkontroller av inomhustemperatur genomförs på respektive förskola i enlighet med kommunfullmäktiges riktlinjer för barnsäkerhet. Säkerställa att dokumentationskraven som anges i riktlinjer för systematiskt brandskyddsarbete efterlevs. Se kommentar Följs upp kommande år Årsrapport 2025 First Card Nämnden rekommenderas: Säkerställa att hanteringen av betalkort efterlever fullmäktiges riktlinjer samt stadsdelningskontorets tillämpningsanvisningar. Säkerställa tillräckliga skattemässiga underlag för de transaktioner som genomförs med betalkort, exempelvis deltagarlista och syfte. Säkerställa att attestordningen efterlevs. Se kommentar Följs upp kommande år Årsrapport 2025 Föreningsbidrag och konststöd Nämnden rekommenderas: Säkerställa att seriositetsprövning genomförs vid handläggning av föreningsbidrag. Säkerställa att uppföljningen omfattar verifiering av hur bidragen används, exempelvis genom granskning av fakturor och verksamhetsbesök. Dokumentera kontrollerna som genomförs av föreningsbidrag. Säkerställa nämnden erhåller en återrapportering avseende föreningsbidrag. Se kommentar Följs upp kommande år Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 26 (30) Rapport Rekommendation Har åtgärder vidtagits (Ja/Delvis/Nej) Uppföljning Årsrapport 2025 Meningsfull tillvaro på vård- och omsorgsboenden Nämnden rekommenderas: Säkerställa att brukares planerade aktiviteter i genomförandeplanerna gällande meningsfull tillvaro genomförs. Säkerställa att uppföljning av planerade aktiviteter i genomförandeplanerna gällande meningsfull tillvaro dokumenteras. Se kommentar Följs upp kommande år Årsrapport 2025 Hantering av inventarier och maskiner Nämnden rekommenderas: Säkerställa att rutiner omfattar inventering, utrangering, försäljning, hemlån och avvikelsehantering av ma- skiner och inventarier samt säkerställ att rutiner efterlevs. Säkerställa att register för anläggnings- tillgångar och korttidsinventarier är aktu- ellt, fullständigt och innehåller tillräcklig information samt att avvikelser följs upp. Se kommentar Följs upp kommande år Årsrapport 2025 Avgifter och köp inom äldreomsor- gen Nämnden rekommenderas: Säkerställa stickprovsvis granskning av utförare för att minska risker för oegent- ligheter och välfärdsbrott. Se kommentar Följs upp kommande år Årsrapport 2024 Behörigheter i sociala system Nämnden rekommenderas: Säkerställa att egenkontroller av behö- righeter i Sociala system genomförs och dokumenteras. Säkerställa att uppföljning sker av ge- nomförda egenkontroller. Ja Nämnden har vidtagit åtgärder för att sä- kerställa att egenkontroller av behörigheter i Sociala system genomförs, samt att uppf- öljning sker av genomförda egenkontroller. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 27 (30) Rapport Rekommendation Har åtgärder vidtagits (Ja/Delvis/Nej) Uppföljning Årsrapport 2024 Genomförandeplaner i hemtjänsten Nämnden rekommenderas att: Säkerställa att samtliga brukare har ge- nomförandeplaner och att de inkommer inom utsatt tid enligt stadens riktlinjer och anvisningar. Säkerställa att beställning och genomfö- randeplan överensstämmer avseende insatser och brukarens behov. Säkerställa att uppföljningar av bi- ståndsbeslut genomförs minst årligen för samtliga brukare samt dokumente- ras. Dokumentera hur brukarnas hem- tjänstinsatser har fungerat efter genom- förd uppföljning av biståndsbeslut. Delvis Revisionskontoret har tagit del av ”Fast rapport genomförandeplaner” inom hem- tjänsten per 30 september. Ur rapportfilen framgår att brukare saknar genomförande- planer i många fall. Förvaltningen har startat en arbetsgrupp för att utveckla dokumentationen av bru- karnas hemtjänstinsatser. Arbetsgruppen har genomfört workshops om genomföran- deplaner, och enheten för myndighetsutöv- ning har anordnat samverkansmöten med hemtjänstutförare för att skapa en samsyn om hur dokumentation och genomförande- planer ska gå till. Förvaltningen har tagit fram en rutin för uppföljning av beslutade hemtjänstinsatser där ansvar, utförande och uppföljning av upprättade genomförande framgår. Däre- mot görs inga egenkontroller för att säker- ställa att beställning och genomförande- plan överensstämmer avseende insatser och brukarens behov. Förvaltningen uppger att biståndsbeslut följs upp årligen i enlighet med fastställda rutiner. Uppföljningen dokumenteras i ärendets journal och vid behov görs även en ny utredning, vilket kan leda till ett revi- derat beslut och en uppdaterad beställning. Det har under 2025 inte gjorts några egen- kontroller för att säkerställa att doku- mentation av uppföljningar av biståndsbe- slut genomförts. Rekommendationerna kvarstår för att sä- kerställa att arbetet med genomförandepla- ner i hemtjänsten utvecklas. Årsrapport 2024 Hantering och redovisning av rese- kostnader Säkerställa att stadens anvisningar gäl- lande resor och inköp följs. Delvis Nämnden genomför månatliga kontroller där cirka 20 transaktioner från konton 4*, 6*, 7* och 8* granskas avseende kontering, avtal och underlag. Kontrollen utförs av ekonomiansvarig och dokumenteras i en Excelfil som lagras i en mapp med åtkomst för samtliga ekonomer. Vid stickprovsvis genomgång av Excelfiler för maj och sep- tember, konstateras att information om vid- tagna åtgärder vid noterade avvikelser sak- nas. Dessutom framgår inte från vilket konto respektive verifikation härrör, vilket innebär att det inte är möjligt att fastställa hur många av stickprovskontrollerna som faktiskt avser resekostnader. Årsrapport 2024 Lokalhyror verksamhetslokaler Nämnden rekommenderas att: Säkerställa att det finns en överens- stämmelse mellan hyresavtal och faktu- rerad lokalhyra. Säkerställa att samtliga hyresavtal är signerade av båda parter. Säkerställa att samtliga transaktioner är attesterade av behöriga. Nej Av erhållet underlag kan det inte bekräftas att åtgärder har vidtagits för att åtgärda re- kommendationerna. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 28 (30) Rapport Rekommendation Har åtgärder vidtagits (Ja/Delvis/Nej) Uppföljning Årsrapport 2024 Systematiskt brandskyddsarbete Nämnden rekommenderas att: Överväga att implementera stadens stödmaterial i dokumentation av brand- skyddsarbetet. Säkerställa att inventering och analys av brandrisker genomförs och doku- menteras. Upprätta tydliga rutiner vad gäller inrym- ning och hur brukare ska hanteras vid händelse av brand. Säkerställa att det finns plan för övning och att övning genomförs systematiskt. Säkerställa att det systematiska brand- skyddsarbetet delegeras vid alla tider på dygnet. Följa upp verksamheternas brand- skyddsarbete, exempelvis att övningar genomförs systematiskt. Ja Nämnden har sett över dokumentationen av brandskyddsarbetet och kompletterat in- nehållet. Inventering och riskanalys har un- der året genomförts och dokumenterats, samt att rutiner är upprättade gällande in- rymning och hur brukare ska hanteras vid brand. Det systematiska brandskyddsar- betet är delegerat alla tider på dygnet. Det finns en plan för övning och övning har genomförts. Stadsdelsnämnden följer årli- gen upp enheternas systematiska brand- skyddsarbete, främst via brandskyddsen- kät från S:t Erik Försäkring. Revisionskon- toret noterar att det är särskilt viktigt att det i uppföljningen verifieras om enheter ge- nomför övningar. Revisions- rapport nr 10/2023 Avtalsuppföljning av lokalvård Nämnden rekommenderas att: Tydliggöra ansvarsfördelningen gäl- lande nämndens avtalsuppföljning ge- nerellt och för uppföljning av lokalvård specifikt. (Rekommendation åtgärdad) Ta fram en plan för uppföljning av lokal- vårdsavtalet. (Rekommendation åtgär- dad) Säkerställa att utdrag ur belastningsre- gister kontrolleras för all personal som vistas i förskolelokalerna i enlighet med skollagen. (Rekommendation kvarstår) Säkerställa att avtalade viten används när lokalvårdsavtalets villkor inte upp- fylls. (Rekommendation kvarstår) Delvis Rutinen för avtalsuppföljning uppdaterades våren 2025 och behandlades i förvaltnings- ledningsgruppen. Vidare uppges att Avdel- ningschef Ekonomi, lokal och stadsmiljö samt Upphandlings- och inköpssamord- nare under hösten 2025 besökt Äldre- omsorgsavdelningens ledningsgrupp i syfte att utbilda och förtydliga om ansvar och rol- ler. Förvaltningen har tagit fram en checklista för uppföljning av lokalvårdsavtalet som av- talsansvariga på respektive avdelning an- svarar över och ska skicka till upphand- lings- och inköpssamordnaren en gång per år. Revisionskontoret har tagit del av un- derlag som visar att planen för avtalsupp- följningen efterföljs. Förvaltningen har tagit fram en dokumente- rad rutin för registerkontroller av all perso- nal som vistas i förskolornas lokaler. Det kan dock inte verifieras att registerkontrol- ler genomförts då eventuella kontroller inte har dokumenterats. Förvaltningen har förtydligat sin rutin för avtalsuppföljning där det framgår att viten ska användas när lokalvårdsavtalets villkor inte uppfyllts. Revisionskontoret har tagit del av underlag som visar att det vid ge- nomförd avtalsuppföljning av lokalvårdsav- talet fortsatt har förekommit brister i kvali- teten under 2025, däremot finns ingen in- formation om viten har utkrävts. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 29 (30) Rapport Rekommendation Har åtgärder vidtagits (Ja/Delvis/Nej) Uppföljning Årsrapport 2023 Arbete med jämställdhetsanalys Nämnden rekommenderas att: Säkerställa att redovisningen av verk- samhetens utfall analyseras utifrån kön och att åtgärder föreslås för att mini- mera skillnader. Säkerställa tillräcklig kunskap och kom- petens för att arbeta med jämställdhets- integrering. Delvis Förvaltningen har deltagit vid gemen- samma nätverksträffar där samtliga verk- samhetscontrollers ingår. En förhöjd ana- lysförmåga, inklusive jämställdhetsana- lyser, har diskuterats vid ett flertal tillfällen. Dock syns inte någon utveckling på områ- det i årets verksamhetsberättelse inom verksamhetsområdet äldreomsorg. Förvaltningen har inte genomfört några ut- bildningsinsatser riktade till ansvariga för rapporteringen på verksamhetsområdet. Vidare uppges att den förebyggande verk- samheten inom äldreomsorgen erbjuder riktade aktiviteter till män som åtgärd för att minimera skillnaderna mellan könen, då män under flera års tid har deltagit i aktivi- tetsutbudet mindre än kvinnor. Årsrapport 2023 Kontinuitetsplanering Nämnden rekommenderas att: Utveckla arbetet med att upprätthålla kontinuitet i verksamheten. Delvis Enligt uppgift från förvaltningen pågår ar- betet med att stärka arbetet för att upprätt- hålla kontinuitet. Arbetet bedöms dock ej kunna var färdigställt under 2025. Årsrapport 2022, 2023 Löneprocessen Nämnden rekommenderas: Säkerställa att kontrollerna genomförs i enlighet med stadens riktlinjer. Ja Rekommendationen är åtgärdad. Årsrapport 2021 Inköpsprocessen Nämnden rekommenderas att: Säkerställa att avtalade villkor följs, att det finns giltiga avtal samt att konte- ringen är korrekt. Delvis Nämnden uppger att två interna utbild- ningar har inrättats: ”Grundutbildning i Agresso Webb” och ”Grundutbildning för budgetansvariga”. Nämnden genomför månatliga kontroller där cirka 20 transakt- ioner från konton 4*, 6*, 7* och 8* granskas avseende kontering, avtal och underlag. Kontrollen utförs av ekonomiansvarig och dokumenteras i en Excelfil som lagras i en mapp med åtkomst för samtliga ekonomer. Vid stickprovsvis genomgång av Excelfiler för maj och september, konstateras att in- formation om vidtagna åtgärder vid note- rade avvikelser saknas. Nämnden uppger vidare att riktade insatser har genomförts under 2025 inom utvalda verksamheter för att säkerställa att inköp inom förvaltningen sker i enlighet med stadens krav och han- teras via ekonomisystemet. Årsrapport 2025 Bromma stadsdelsnämnd Sida 30 (30) Bilaga 2 Bedömningskriterier Nedan redovisas de kriterier och nivåer som ligger till grund för revisionskon- torets bedömningar. Kriterierna bygger på Sveriges Kommuner och Regioners God revisionssed i kommunal verksamhet, SKYREVs Vägledning nr 6 Grund- läggande granskning samt kommunfullmäktiges mål, beslut och riktlinjer. Bedömning av ändamålsenlighet och ekonomi Bedömningen utgår från att nämndens/bolagets: • verksamhet bedrivits i enlighet med gällande lagar, föreskrifter m.m., • verksamhet har uppnått kommunfullmäktiges mål, resultatkrav, samt efterlever reglemente/bolagsordning och övriga direktiv, • verksamhetsresultat och det ekonomiska resultatet står i ett rimligt för- hållande till varandra. Bedömning av intern styrning och kontroll Bedömningen utgår från att nämnden/bolaget har en intern styrning och kon- troll som bidrar till måluppfyllelse, ändamålsenlig verksamhet och regelefter- levnad. Det ska även finnas systematiskt ordnade kontroller i organisation, sy- stem, processer och rutiner. Nämnden/bolaget har: • en organisation med tydlig fördelning av ansvar och befogenheter. • ett systematiskt riskarbete. • riktlinjer och rutiner för väsentliga områden. • tillförlitlig och tillräcklig information om verksamhet och ekonomi. • tillräcklig beredning av ärenden. • systematisk uppföljning av ekonomi och verksamhet, såväl för verk- samhet i egen regi som för sådan som uppdragits åt annan att utföra, in- klusive analys av och åtgärder vid eventuella väsentliga avvikelser. Bedömningsnivåer I huvudsak tillfredsställande/tillräcklig Bedömningskriterierna är i allt väsentligt uppfyllda. Det kan förekomma mindre avvikelser. Delvis tillfredsställande/tillräcklig Bedömningskriterier är delvis uppfyllda. Påpekade brister behöver åtgärdas. Inte tillfredsställande/tillräcklig Bedömningskriterierna är inte uppfyllda. Väsentliga brister behöver åtgärdas snarast.