Water Company Transparency Report for 2025

[16_Transparensredovisning 2025.pdf] Dnr: 2026-03-17 26SVOA238 1 (2) Ekonomiavdelningen Styrelsen för Stockholm Vatten AB Maria Ålander Petrén Revisorns granskning i enlighet med 7 § lag (2005:590) om insyn i vissa finansiella förbindelser m.m. FÖRSLAG TILL BESLUT Styrelsen föreslås besluta att godkänna anmälan. Christian Rockberger Verkställande direktör Maria Ålander Petrén Avdelningschef Ekonomi Bilaga: Transparensredovisning 2025 Stockholm Vatten AB 2 (2) ÄRENDET Enligt Transparensdirektivet omfattas bolaget av denna särskilda redovisning. Lagen om insyn i vissa finansiella förbindelser med mera trädde i kraft den 1 januari år 2006. Lagen ställer vissa krav på redovisning i offentliga företag, genom krav på öppen och separat redovisning. Syftet med lagen är att implementera EU-kommissionens direktiv 80/723/EEG i svensk lag (transparensdirektivet) för att motverka otillbörlig konkurrens. Lagen omfattar offentliga företag där staten, kommuner eller landsting har ett direkt eller indirekt dominerande inflytande genom ägande, finansiell medverkan eller genom de regler som gäller för företaget. Även ekonomisk eller kommersiell verksamhet som drivs i förvaltningsform kan omfattas av begreppet. Enligt 7 § ska företagets revisor översiktligt granska att redovisning skett i enlighet med lagen och upprätta en rapport över granskningen. Revisorernas rapport avges efter styrelsemötet. SLUT TRANSPARENSREDOVISNING 2025-01-01 -- 2025-12-31 för Stockholm Vatten AB 556210-6855 2 (7) Stockholm Vatten AB 556210-6855 TRANSPARENSREDOVISNING FÖR STOCKHOLM VATTEN AB Stockholm Vatten AB:s redovisning enligt lagen om insyn i vissa finansiella förbindelser Syftet med lagen (2005:590) om insyn i vissa finansiella förbindelser m.m. (Transparenslagen) äratt implementera EU-kommissionens direktiv 80/723/EEG i svensk lag. Statsstödsreglerna baseras på attdet offentliga inte ska subventionera viss näringsverksamhet. Transparenslagen syftartill att mäta statsstöd och att underlätta för EU kommissionen och medlemsstaterna att identifiera otillåtna stöd som snedvrider konkurrensen. Lagen omfattaroffentliga företag där staten, kommuner eller landsting har ett direkt eller indirektdominerande inflytande genom ägande, finansiell medverkan ellergenom de reglersom gällerförföretaget. Stockholm Vatten AB ägs till 98% av moderbolaget Stockholm Vatten och Avfall AB och till 2% av Huddinge kommun. Stockholm Vatten och Avfall AB är i sin tur är ett helägt bolag till Stockholms Stadshus AB. Via sitt moderbolag ägs Stockholm Vatten AB därmed till 98% av Stockholms stad. Stockholm Vatten AB:s omsättning uppgick år2025 till drygt 3,5 miljarder kronor. Enligt direktivet ska offentliga företag som har en årlig nettoomsättning överstigande 40 miljoner euro tillämpa bestämmelserna om redovisning enligt transparenslagen. Öppen redovisning Av den öppna redovisningen skall särskiltframgå finansiella förbindelser med det allmänna så att dettydligt framgårvilka offentliga medel som företagetfått direkt eller indirekt, via andra offentliga företag ellerfinansiella institut, och hur medlen har använts (öppen redovisning). Detta gällersärskiltfinansiella förbindelser som avser kapitaltillskott, förlustbidrag, amorteringsfria eller på annat sättförmånliga lån, gynnande genom avstående från vinst, fordran eller normal avkastning på offentliga medel, samt ersättningarför ekonomiska ålägganden från det allmänna. Stockholm Vatten AB har inga förbindelser sådana förbindelsersom anges ovan. Intäkteroch kostnaderinom kommunkoncernen och övrig offentlig sektor Intäkter Stockholm Vatten AB har mellanhavanden med andra bolag och förvaltningar inom staden samt övrig offentlig sektor. Intäkterna avser i huvudsak ersättning förbrukningsavgifterförvatten och avlopp enligtfastställda taxor samt avgifterför ledningsflyttar och anläggningsavgifter. Övriga intäkter kommerfrån försäljning av lagermaterial, avgift för kartorövervåra ledningar, hyroroch vidarefakturering av kostnaderför provtagningaroch fosforfällningar i sjöaroch vattendrag. En annan intäktspost ärvidarefakturering av projekteringskostnaderoch systemhandlingskostnader i projekt som bolaget drivergemensamt ihop med bolag och förvaltningar i staden eller externa aktörer inom offentlig sektor. Efter att ha tagit överdagvattenanläggningarfrån Trafikkontoretfakturerarvi dem också kostnaderförskötsel av dessa anläggningar. Likaså faktureras kostnaderförgemensam administration och övriga kostnader som t ex nedlagd tid i olika investeringsprojekttill systerbolaget Stockholm Avfall AB. 3 (7) Kostnader De interna kostnaderna från koncernens bolag och förvaltningar avser i huvudsak räntor på koncernlån och fakturering av kommunkoncerna kostnader, tex IT- och förvaltningskostnader. Även lokalhyror och arrenden är en betydande post. Offentliga medel Som offentliga bidrag räknas bidrag från EU, staten, kommuner och formelltfristående organ som bildats av dessa. Bolaget erhåller varje år bidrag från olika myndigheter och förvaltningar. Den största delen utgörs av finansiering av ledningsomläggningar i exploateringsprojekt, främstfrån Trafikverketoch Exploateringskontoret. Under 2025 uppgick denna finansiering till 196 388 tkr. Övriga bidrag uppgick till drygt 38,9 mnkr. Av dessa utgjorde 36,6 mnkr biogasstöd från Statens Energimyndighet, ett bidrag som sedan slussats vidare till företaget Biokraft som producerar biogasen. Vår jordbruksverksamhet i Bornsjön fick stöd från Jordbruksverket, tex direktstöd (EU-stöd) och stöd föromställning till ekologisktjordbruk (2 mnkr) samt bidrag från Skogsstyrelsen för stängsling och plantering av ädellövskog (0,3 mnkr). Finansiella mellanhavanden Bolaget är anslutettill kommunkoncernens koncernkontosystem. De lån som bolaget erhåller via detta system används främsttill attfinansiera bolagets investeringar och staden debiterar en marknadsmässig ränta. Räntan uppgick 2025 till 834,2 mnkr. Inga övriga finansiella lånekostnaderfinns mot andra finansinstitut. Separat redovisning Den separata redovisningen avser ytterstatt säkerställa att det inte sker korssubventionering mellan verksamheterför vilka utföraren mottar "stöd" och andra verksamheter som utföraren bedriver i konkurrens med andra. Den exakta lydelsen i transparensdirektivet är bl.a. att identifiera om ett offentlig ägtföretag anförtrotts att tillhandahålla tjänster av allmänt ekonomiskt intresse eller inte har mottagit sådant statligt stöd som avses i artikel 87.1 i fördraget. Lagens utgångspunkt är att verksamheter anses vara konkurrensutsatta oavsett om detfinns någon faktisk konkurrens på marknaden eller inte. Vad som menas med konkurrensskyddad verksamhettolkas smalt enligt lagen och omfattar egentligen enbart särskilda och exklusiva rättigheter samttjänster av allmänt intresse. Den yttersta avsikten är dock att säkerställa att det offentliga inte korssubventionerar affärsverksamhet som riktar sig till marknaden. Enligt4 § i transparenslagen ska en särskild redovisning upprättas förföretag som har beviljats exklusiva och särskilda rättigheter, under förutsättning attföretaget också bedriver annan ekonomisk verksamhet. Tillhandahållande av VA-tjänster är att anse som exklusiva rättigheter och eftersom Stockholm Vatten AB även bedriver annan ekonomisk verksamhet, omfattas bolaget av kravet på separat redovisning. I den separata redovisningen ska organisationen och finansieringen av de olika verksamheterna beskrivas, intäkter och kostnader i de verksamheter där företaget beviljats exklusiva rättigheter ska redovisas skiltfrån intäkter och kostnader i annan verksamhet och principerna och metoderna för beräkningen och fördelningen av intäkter och kostnaderför olika verksamheter ska anges på ett tydligtoch fullständigt sätt. Stockholm Vatten ABs verksamhet specificeras nedan, uppdelat på konkurrensskyddad och konkurrensutsatt verksamhet. Intäkter och kostnader för de båda områdena specificeras i bifogad resultaträkning. 4 (7) Konkurrensskyddad verksamhet Vatten- och avloppstjänster Stockholm Vatten AB:s huvudansvar är att försörja Stockholm och Huddinge med dricksvatten och omhändertagande avavloppsvatten. Intäkterna kommerfrån försäljning avvatten- och avloppstjänstertill privatpersoner och verksamheter i dessa kommuner (både offentliga som privata verksamheter). Det sker via taxor som ska täcka nödvändiga kostnader, något som styrs av lagen om allmänna vattentjänster Denna verksamhet omfattas av det kommunala monopolet och är en konkurrensskyddad verksamhet. Hurstordel av våra intäkter och kostnadersom hörtill den konkurrensskyddade verksamheten specificeras i den bifogade resultaträkningen men vi kommer i denna rapport inte att ge en detaljerad redovisning av utformningen avVA­ taxorna. Ingen differentiering avtaxorsker med utgångspunktfrån om det äroffentlig eller privatverksamhet. övriga tjänster inom vår konkurrensskyddade verksamhet Vid exploateringar och byggnationer i staden kan det hända att vi måste flytta på våra ledningar. Likaså ombesörjervi anslutning avfastighetertill det kommunala vatten- och avloppsledningsnätet, något som kan ske för både nybyggda såväl som för befintliga fastigheter. Det är expolatören/fastighetsägaren som får betala för det. Ledningsflyttargörs oftast åt bolag och förvaltningar i staden medan anslutningartill det kommunala ledningsnätet oftastgörs åt privatpersoneroch privata företag. Då ingen annan hartillstånd att flytta bolagets ledningareller ansluta fastighetertill det kommunala nätet anservi att detta tillhörden konkurrensskyddade verksamheten. Intäkteroch kostnaderför denna del ingår i summan förden konkurrensskyddade verksamheten som specificeras i den bifogade resultaträkningen men vi kommer inte att ge en detaljerad redovisning av prissättningen för dessa tjänster. Konkurrensutsatt verksamhet Bolaget har ett antal externa affärer som ligger utanför det kommunala monopolet. Dessa affärer möjliggörs generellt på grund av att det kan finnas produktionsmöjligheter eller restprodukterfrån den ordinarie verksamheten, eller andra affärsmöjligheter. De externa affärerna bedöms alla vara konkurrensutsatta och de största kommer att beskrivas övergripande i denna redovisning. Kategorier: * Hyresintäkterför bostäderoch byggnader * Försäljning avvatten- och avloppstjänstertill grannkommuner * Underhåll och driftav ledningar, pumphus, pumpar och reningsverk * Försäljning av rågas till biogas och hyresintäkterför lokalerförtillverkning av biogas * Upplåtelse av platsför antenner på våra vattenverk * Bornsjönjord- och skogsbruk * Försäljning av spillvatten för utvinning avfjärrvärme * Dagvattenhantering i stads- och gatumiljö samt i vissa parker Då affärerna är av olika art finns inget sätt att sätta priseroch allokera kostnadersom ärgemensamtföralla. Pris enligtavtal är olika förolika affärer. I några fall är utgångspunkten självkostnadspris med påslag på vissa delar, i andra fall bestäms priset av marknaden via hyresförandlingar eller på andra sätt. Direkta kostnader allokeras till affärerna, såsom driftkostnader, avskrivningar, ränta och nedlagd tid. Indirekta kostnader utgörs av kostnaderför administration och IT mm (se vidare nedan). De totala intäkterna och kostnaderna förden konkurrensutsatta verksamheten kommer att redovisas i den bifogade resultaträkningen. Under2025 var dettotala resultatetför de externa affärerna en vinst på 109,8 mnkr. Fem affärer stårfördrygt 90% av intäkterna, de beskrivs nedan, 5 (7) Försäljning av vatten- och avloppstjänstertill grannkommuner Vi levererar dricksvatten till, och tar hand om avloppsvatten från ettantal av våra grannkommuner. Underlagetför priset är en allokering av kostnader som rörvattenproduktion, avloppsrening, huvudvattenledningar och huvudavloppssystemet, med påslag enligtavtal. Underhåll och drift av ledningar, pumphus, pumparoch reningsverk Vi ansvararför drift och underhåll av ledningartill Nynäshamn och Strängnäs. Vi äger ledningarna förvatten och avlopp som gårtill Nynäshamns och Strängnäs kommuner men hyr ut ledningarna till dem. Priset baseras på självkostnad enligt avtal. Kostnaderna består av driftkostnadersåsom el, reparation och underhåll, avskrivning och ränta. Försäljning av rågas till biogas och hyra för lokalerförtillverkning av biogas I våra anläggningar i Henriksdal och Bromma producerarvi rågas som vi säljertill ett externtföretag som producerar biogas (vi hyräven ut lokal fördenna produktion). Vi fakturerar kunden för rågas och lokalhyra samt el och vatten. Avtal är baserat på marknadsmässiga priser. Försäljning av spillvatten Spillvatten leds från vårt avloppsreningsverk i Henriksdal till Stockholm Exergi och deras verk i Hammabyverket för utvinning av värme. Vattnetgår sen tillbaka till oss innan det släpps ut i Saltsjön. Försäljningspriset utgörs av en fastersättning enligtavtal. Avtalet är baserat på marknadsmässigt pris. Hantering av dag- och spolvatten på allmän platsmark Bolaget har sedan slutet av år2019 ett avtal med Trafikkontoret gällande dagvattenhanteringen i stads- och gatumiljö samt i vissa parker. Beslutet innebär också att vi tar överägandeskap föranläggningaroch installationerav dagvatten. Stockholm Vatten AB fakturerarTrafikkontoretför de kostnadersom bolaget haft med ett pålägg som ska täcka risk och avkastning på eget kapital. Fördelning avgemensamma kostnader Föratt hantera de externa affärerna krävs också insatserfrån de administrativa delarna av vårverksamhet, t ex fakturering, IT-stöd, avtalshantering, planering av reparation och underhåll m.m. Fördelningen av kostnaderfrån de gemensamma avdelningarna har skett via fördelningsnycklar. Ränta fördelas utifrån summa anläggningstillgångarsom hänför sig till den konkurrensutsatta verksamheten. Utveckling av verksamhet, ställning och resultat Mnkr 2025 2024 2023 Resultat e. finansiella poster, konkurrensskyddad del 181 759 -98 611 -251 613 Resultat e. finansiella poster, konkurrensutsatt del 109 817 112 408 98 838 Summa 291 576 13 797 -152 775 6 (7) Stockholm Vatten AB 556210-6855 RESULTATRÄKNING Not 2025-01-01 2024-01-01 (Tkr) 2025-12-31 2024-12-31 Rörelsens intäkter Nettoomsättning, konkurrensskyddad del 3 616 205 3 286 702 Nettoomsättning, konkurrensutsattdel 654 713 632 793 Aktiveratarbeteföregen räkning 154481 138 734 4425 399 4 058 229 Rörelsens kostnader Råvaroroch förnödenheter, konkurrensskyddad del -281 272 -296 277 Råvaroroch förnödenheter, konkurrensutsattdel -415 353 -378 360 Övriga externa kostnader, konkurrensskyddad del -1358132 -1 440 397 Övriga externa kostnader, konkurrensutsattdel -70 868 -90 492 Personalkostnader, konkurrensskyddad del -703 526 -685 368 Personalkostnader, konkurrensutsattdel -9 957 -10 080 Avskroch nedskrav anl.tillgångar, konkurrensskyddad del -626 812 -570 035 Avskroch nedskravanl.tillgångar, konkurrensutsatt del -25 980 -23 980 övriga rörelsekostnader, konkurrensskyddad del -55 101 2 254 övriga rörelsekostnader, konkurrensutsattdel -304 0 -3 547 305 -3492 735 Rörelseresultat 878 094 565 494 Resultatfrån finansiella investeringar Ränteintäkteroch liknande intäkter, konkurrensskyddad del 2 197 2 609 Ränteintäkteroch liknande intäkter, konkurrensutsattdel 1 0 Ränteintäkterfrån koncernföretag, konkurrensskyddad del 1 742 1 755 Räntekostnaderoch liknande kostnader, konkurrensskyddad del 243 725 199 738 Räntekostnadertill koncernföretag, konkurrensskyddad del -811 748 -738 326 Räntekostnadertill koncernföretag, konkurrensutsatt del -22 435 -17473 -586 518 -551 697 Resultat efterfinansiella poster 291 576 13 797 Erhållna/lämnade koncernbidrag koncernbidrag 16 234 28 389 Resultat före skatt 307 810 42 186 Skatt på årets resultat -153 628 -127 147 ÅRETS RESULTAT 154182 -84961 7(7) Undertecknande avtransparensredovisning Stockholm Vatten AB 556210-6855), 2025