Improving Safety and Care for Seniors

[(Godkänd - R 2) Skrivelse från Liberalerna gällande stadsdelens ekonomi.pdf] Bromma stadsdelsförvaltning Ekonomi, lokal och stadsmiljö Köpsvängen 24 Box 150 17 167 15 Bromma Växel 08-508 06 000 Fax 08-508 06 011 bromma@stockholm.se www.stockholm.se Sida 1 (4) Skrivelse från Liberalerna gällande stadsdelsnämndens ekonomi Svar på skrivelse från Liberalerna Förvaltningens förslag till beslut Bromma stadsdelsnämnd godkänner förvaltningens tjänsteutlåtande som svar på skrivelsen och lägger det till handlingarna. Sammanfattning I en skrivelse till Bromma stadsdelsnämnd lyfter Stefan Ennerfelt (L) att de önskar en mer uppdelad bild av hur ekonomin i stadsdelsnämndsområdet utvecklar sig. Enligt Liberalerna går det inte att på ett enkelt sätt få en överblick på hur de delarna utvecklar sig. Det gör stadsdelsnämndens arbete mycket svårare. Liberalerna föreslår därför att förvaltningen tar fram ett förslag på lösning på hur nämnden på ett enkelt sätt ska få en överblick på hur dessa poster i budgeten utvecklar sig. Externredovisningen som idag används för rapportering till nämnden har inte den efterfrågade detaljeringsgraden eller dom efterfrågade uppgifterna. Därför behöver internredovisningen ligga till grund för en mer nedbruten redovisning. Presentationen av data kan ske på olika sätt. Exempelvis som en tabell i rapporten, i nedbrutna tabeller för respektive avdelning eller verksamhetsområde i texten eller som bilaga. En viktig åtskillnad är att månadsrapporten används för att omfördela budgetmedel under året och att dess innehåll av den anledningen behöver vara överensstämmande med externredovisningen. Om den nedbrutna presentationen istället endast sker i syfte att skapa djupare förståelse eller för att ge fler referensmått skulle en bilaga med förtydligande text vara mer lämpligt. Förvaltningen föreslår att månadsrapporterna kompletteras med en bilaga med en organisatorisk nedbrytning på en nivå under avdelningsnivå, i enlighet med bilaga 2 till detta tjänsteutlåtande. Handläggare Maria Haskas Telefon: 08-50806205 Till Bromma stadsdelsnämnd 4 juni 2026 Bromma stadsdelsförvaltning Ekonomi, lokal och stadsmiljö Tjänsteutlåtande Dnr BRO 2026/174 2026-05-13 Kungsklippan 6 112 25 Stockholm daniel.lauridsen@stockholm.se start.stockholm Tjänsteutlåtande Dnr BRO 2026/174 Sida 2 (4) Skrivelse från Liberalerna gällande stadsdelens ekonomi Ärendet I en skrivelse till Bromma stadsdelsnämnd lyfter Stefan Ennerfelt (L) att de önskar en mer uppdelad bild av hur ekonomin i stadsdelsnämndsområdet utvecklar sig. Som syns i tabellen nedan är posten Individ och familjeomsorg (190,3 mkr) uppdelad i sina huvudsakliga beståndsdelar: Socialpsykiatri, Vuxna, Barn & Ungdom och Flyktingmottagande. Individ och familjeomsorg utgör ungefär 9% av stadsdelens budget (190,3 / 2 066). Men budgetens tre största poster Äldreomsorg (ca 41%), Förskola (ca 21%) och Omsorg av funktionsnedsatta (ca 17%) saknar motsvarande uppdelning. Tillsammans utgör dessa tre områden nästan 80% av budgeten. Enligt Liberalerna går det inte att på ett enkelt sätt få en överblick på hur de delarna utvecklar sig. Det gör stadsdelsnämndens arbete mycket svårare. Liberalerna föreslår därför att förvaltningen tar fram ett förslag på lösning på hur nämnden på ett enkelt sätt ska få en överblick på hur dessa poster i budgeten utvecklar sig. Liberalerna lämnar två olika förslag som input. Det första förslaget, som också är deras första val, är att låta de skriftliga kommentarerna inledas med en sammanhållen översiktlig ekonomisk uppdelning av de huvudsakliga underenheterna per område. Det andra förslaget är att motsvarande siffror sammanställs och presenteras löpande i nyckeltalsbilagan. Ärendets beredning Ärendet inkom till Bromma stadsdelsnämnd den 24 mars 2026. Ärendet har beretts inom avdelningen Ekonomi, lokal och stadsmiljö. Ärendet har behandlats i förvaltningsgruppen och pensionärsrådet den 27 maj 2026. Tjänsteutlåtande Dnr BRO 2026/174 Sida 3 (4) Skrivelse från Liberalerna gällande stadsdelens ekonomi Förvaltningens synpunkter och förslag Individ och familjeomsorg (IoF) som är ett verksamhetsområde ska enligt stadens regler för budget och uppföljning brytas ned gällande Socialpsykiatri, Vuxna, Barn & Ungdom och Flyktingmottagande. Det bör noteras att verksamhetsområdet IoF ledning som ingår i Individ- och familjeomsorg ej bryts ut. Denna detaljnivå ligger även till grund för stadens fördelningsmodeller av budget. Det är även vad som rapporteras i externredovisningen. I verksamhetsplanen ingår idag för Bromma även en redovisning av budgeten på avdelningsnivå. I internredovisningen görs det nedbrytning på lägre verksamhetsnivåer samt organisatoriska nivåer. Några skillnader mellan extern- och internredovisning är att internredovisningen stänger några dagar före externredovisningen i prognosarbetet. Externt- och internredovisningen skiljer sig även i att externredovisningen ej inkluderar förvaltningsinterna transaktioner som elimineras. Externredovisningen som idag används för rapportering till nämnden har inte den efterfrågade detaljeringsgraden eller dom efterfrågade uppgifterna. Därför behöver internredovisningen ligga till grund för en mer nedbruten redovisning. Data på nedbruten verksamhetsnivå möjliggör en nedbrytning av siffrorna i externredovisningen. En utmaning är dock att organisatoriska enheter ej särskiljs. Exempelvis för hemtjänstverksamhet kommer ett underskott på utförarsidan att blandas med ett överskott på beställarsidan. Med det riskerar en sådan nedbrytning skapa missförstånd om driftens utveckling. Den uppdelning som sker på förskolan blir knappt märkbar då förskoleverksamhet inte har några underliggande verksamhetsnivåer. Funktionshinderomsorgen skulle bli mer detaljerad i denna typ av lösning. En organisatorisk nedbrytning lägre än avdelningsnivå kopplar inte till externredovisningen men skulle ge en tydligare nedbrytning av ekonomin i vissa fall. För avdelning förskola skulle förskoleområdena brytas ut. Inom äldreomsorgen skulle vård och omsorgsboenden och hemtjänst brytas ut. Inom avdelning Socialtjänst och fritid skulle dock funktionshinderomsorgen fördelas mellan olika organisatoriska områden kombinerat med andra verksamheter och kan inte särskiljas. Presentationen av data kan ske på olika sätt. Exempelvis som en tabell i rapporten, i nedbrutna tabeller för respektive avdelning eller Tjänsteutlåtande Dnr BRO 2026/174 Sida 4 (4) Skrivelse från Liberalerna gällande stadsdelens ekonomi verksamhetsområde i texten eller som bilaga. En viktig åtskillnad är att månadsrapporten används för att omfördela budgetmedel under året och att dess innehåll av den anledningen behöver vara överensstämmande med externredovisningen. Om den nedbrutna presentationen istället endast sker i syfte att skapa djupare förståelse eller för att ge fler referensmått skulle en bilaga med förtydligande text vara mer lämpligt. Förvaltningen föreslår att månadsrapporterna kompletteras med en bilaga med en organisatorisk nedbrytning på en nivå under avdelningsnivå, i enlighet med bilaga 2 till detta tjänsteutlåtande. Förvaltningen föreslår att stadsdelsnämnden godkänner förvaltningens tjänsteutlåtande som svar på skrivelsen. Susanna Halldin Olsson Joel Färlin Stadsdelsdirektör Avdelningschef Bromma stadsdelsförvaltning Bromma stadsdelsförvaltning Bilagor 1. Skrivelse från Liberalerna gällande stadsdelens ekonomi 2. Bilaga med en organisatorisk nedbrytning på en nivå under avdelningsnivå Attesterat av Detta dokument har godkänts digitalt av följande personer: Namn Datum Susanna Halldin Olsson, Stadsdelsdirektör 2026-05-20 Joel Färlin, Avdelningschef 2026-05-20 --- [Skrivelse fråga om stadsdelens ekonomi från Liberalerna.pdf] Bromma Stadsdelsnämnd 19 mars 2026 Ärende 27 Nämndens och förvaltningens frågor Dnr BRO 2026/129 Stefan Ennerfelt (L) Fråga till Förvaltningen Vi har tidigare bett om att få en mer uppdelad bild av hur ekonomin utvecklar sig i stadsdelen. Svaret har varit att den mall som används är staden-gemensam. Som syns nedan i denna månads sammanfattning är posten Individ och familjeomsorg (190,3 mkr) uppdelad i sina huvudsakliga beståndsdelar: Socialpsykiatri, Vuxna, Barn & Ungdom och Flyktingmottagande. Individ och familjeomsorg utgör ungefär 9% av stadsdelens budget (190,3 / 2 066). Men budgetens tre största poster Äldreomsorg (ca 41%), Förskola (ca 21%) och Omsorg av funktionsnedsatta (ca 17%) saknar motsvarande uppdelning. Tillsammans utgör dessa tre områden nästan 80% av budgeten. Det går inte enkelt att få en överblick på hur de delarna utvecklar sig. Det gör stadsdelsnämndens arbete mycket svårare. Därför vore det bra att hitta en lösning på hur nämnden på ett enkelt sätt skulle kunna få en överblick på hur dessa tre jätteposter i budgeten utvecklar sig. Vi ber därför förvaltningen att ta fram ett förslag på hur frågan kan lösas. Låt oss lämna två olika förslag som input. Det första förslaget, som också är vårt första val, är att låta de skriftliga kommentarerna inledas med en sammanhållen översiktlig ekonomisk uppdelning av de huvudsakliga underenheterna per område. Vi har noterat att andra stadsdelar använder kommentarsfältet på ett annat sätt. Det andra förslaget är att motsvarande siffror sammanställs och presenteras löpande i nyckeltalsbilagan. --- [Bilaga med en organisatorisk nedbrytning på en nivå under avdelningsnivå.pdf] Ansvar År: 2026 Period: Mars Organisation: 706 - Bromma stadsdelsnämnd Projekttyp: Drift Vertyp: Alla Konto: Totalt Enhet: Mnkr Ansvar Budget 2026 Aktuell Prognos 2026 Avvikelse: Budget 2026 - aktuell Prognos Utfall 2026 (Jan-Mar) Upparbetad (%) Budget 2026 (Jan-Mar) 706 - Bromma stadsdelsnämnd 2 066,0 2 025,9 40,1 458,6 22,2% 10 - Avd Socialtjänst och Fritid 645,7 645,6 0,1 135,6 21,0% 100 - Avdelning IoF ledning o gemensamt 25,8 26,7 -0,9 3,9 15,3% 101 - Område Vuxna 431,0 424,4 6,6 82,3 19,1% 103 - Område barn och unga 93,5 98,1 -4,6 19,0 20,3% 104 - Område arbete och försörjning 66,0 67,4 -1,4 15,8 23,9% 107 - Enheten främjande och förebyggande 29,4 28,0 1,4 3,9 13,3% 109 - Område personligt stöd 0,0 1,0 -1,0 10,6 -4 145 295,2% 20 - Avd Förskola 441,2 441,2 0,0 103,6 23,5% 200 - Förskola ledning och gemensamt 441,2 441,2 0,0 91,2 20,7% 209 - Förskolor område 6 0,0 0,0 0,0 214 - FSK Område 1 0,0 0,0 0,0 3,8 3 207 374,7% 215 - FSK Område 2 0,0 0,0 0,0 3,5 2 804 965,8% 216 - FSK Område 3 0,0 0,0 0,0 2,1 -638 827,9% 217 - FSK Område 4 0,0 0,0 0,0 3,0 9 819 824,8% 50 - Avd Äldreomsorg 848,1 818,1 30,0 196,9 23,2% 500 - ÄO ledning och gemensamt 47,3 32,0 15,4 3,2 6,9% 505 - Mälarbackens vård- och omsorgsboende 0,0 -3,9 3,9 -3,2 -408 688,8% 510 - Område Myndighet & Förebyggande 800,8 775,9 24,9 192,2 24,0% 515 - Hemtjänst Bromma stadsdelsförvaltning 0,0 14,1 -14,1 4,9 4 109 140,2% 520 - Område Vob Brommagården Traneberg 0,0 0,0 0,0 -0,3 53 939,1% 91 - Stadsdelsdirektör 25,5 15,5 10,0 2,5 9,9% 910 - Stadsdelsdirektören 25,5 15,5 10,0 2,5 9,9% 93 - Ekonomi, lokal & stadsmiljö 77,3 77,3 0,0 12,1 15,7% 931 - Ekonomi, lokal & stadsmiljö 14,7 14,7 0,0 3,7 24,8% 932 - Stadsmiljö 62,6 62,6 0,0 8,5 13,6% 94 - HR, säkerhet, nämnd & service 28,2 28,2 0,0 7,8 27,7% 941 - Personalenheten 16,8 16,8 0,0 2,2 12,9% 942 - Nämnd och Service 11,4 11,3 0,0 5,6 49,6% Kostnadsställe saknas (706) 0,0 0,0 0,1