City Finances: Costs Up, Investments Continue

[(Godkänd - R 1) KS 2026/66 Tjänsteutlåtande - Ekonomisk månadsrapport februari 2026.pdf] Stadsledningskontoret Tjänsteutlåtande Finansavdelningen Dnr KS 2026/66 2026-03-13 Sida 1 (10) K1dst1au a2nn rt ige.2s sl5.t klo alSc iuptkorp hidca oksn lhme 6onl@mstockholm.se Handläggare Till Camilla Karlsson, Kommunstyrelsens Frida Hofmeijer ekonomi- och trygghetsutskott Ekonomisk månadsrapport februari 2026 Februari månad Förslag till beslut Kommunstyrelsens ekonomi- och trygghetsutskott beslutar följande. Ekonomisk månadsrapport för februari månad 2026 godkänns. Sammanfattning Den ekonomiska månadsrapporten är en sammanfattning av nämndernas samtliga kostnader och intäkter samt investeringsutfall för perioden januari till februari 2026. Syftet med rapporten är att på ett enkelt och överskådligt sätt följa den ekonomiska utvecklingen för att tidigt få signaler om avvikelser, som inte är förenliga med god ekonomisk hushållning. Den ekonomiska utvecklingen mäts för bokfört utfall av kostnader och intäkter och jämförs med motsvarande period föregående år. Nettokostnaderna per månad i kommunal verksamhet är normalt högre i slutet av året då effekter av till exempel löneutfall och elevförändringar får genomslag. Finansieringen i form av skatteintäkter med mera är däremot jämnt fördelad. Kommentarerna på respektive kostnads- eller intäktsslag baseras på aggregerat saldo på underliggande resultatkonton. Det innebär att kommentarerna i rapporten främst förklarar, på övergripande nivå, vad som skiljer mellan perioderna och inte varför. Bokslut med periodiserat resultat presenteras för staden per 31 augusti och 31 december. I samband med dessa bokslut analyseras och förklaras förändringar mellan aktuellt och föregående år mer ingående. Utfall februari Nettokostnaderna för perioden januari till februari år 2026 har ökat med 5,6 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Finansieringen har ökat med 4,7 procent under samma period. Utfallet för skatteintäkterna är preliminärt och baseras på regeringens uppräkningsfaktorer som fastställdes i samband med Stadsledningskontoret budgetpropositionen. Utfall till och med februari månad uppgår till Ragnar Östbergs Plan 1 105 35 Stockholm 1 147,9 miljoner kronor (1 168,7 miljoner kronor). start.stockholm Tjänsteutlåtande Dnr KS 2026/66 Sida 2 (10) Ärendet Den ekonomiska månadsrapporten är en sammanfattning av nämndernas samtliga bokförda kostnader och intäkter samt investeringsutfall för perioden januari till februari 2026. Verksamhetens nettokostnader och finansiering Verksamhetens nettokostnader för januari till och med februari månad har ökat med 5,6 procent jämfört med motsvarande period föregående år samtidigt som finansieringen ökat med 4,7 procent. Utfallet för januari till februari exklusive jämförelsestörande poster uppgår därmed till 1 147,9 miljoner kronor (1 168,7 miljoner kronor). Mnkr jan-feb jan-feb Procentuell 2026 2025 förändring Driftverksamhet Kostnader * -12 372,8 -11 862,8 4,3% Intäkter * 2 930,0 2 918,9 0,4% Verksamhetens nettokostnad -9 442,8 -8 944,0 5,6% Finansiering 10 590,7 10 112,7 4,7% Utfall (exkl jämförelsestörande 1 147,9 1 168,7 poster) *Korrigerad med periodiseringsdifferenser m.m Verksamhetens kostnader Verksamhetens kostnader för januari till och med februari månad har ökat med 4,3 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Mnkr jan-feb jan-feb Procentuell 2026 2025 förändring Kostnader (-) Personalkostnader -4 927,1 -4 701,4 4,8% Lokal- och markhyror -1 111,4 -1 052,8 5,6% Ekonomiskt bistånd -171,3 -177,8 -3,7% Avskrivning -516,8 -466,2 10,9% Köp av verksamhet, entreprenader -4 273,9 -4 136,0 3,3% varav internt -374,9 -369,8 1,4% Pensionsutbetalningar -271,9 -269,1 1,0% Övriga kostnader* -1 100,4 -1 059,3 3,9% SUMMA -12 372,8 -11 862,8 4,3% *I övriga kostnader ingår bland annat kostnader för it- och telefonitjänster, konsulttjänster, transporter, livsmedel, köp av material och bidrag till utomstående. Tjänsteutlåtande Dnr KS 2026/66 Sida 3 (10) Personalkostnader Personalkostnaderna för perioden är 4,8 procent högre än motsvarande period föregående år. Ökningen beror på att den genomsnittliga medellöneökningen i Stockholms stad i februari var 3,12 procent jämfört med samma månad förra året samt att antalet månadsavlönade ökade med 547 anställningar i jämförelse med motsvarande period föregående år. I februari 2026 uppgick antalet anställningar till 43 830. Ökningen av personalkostnader dämpas något till följd av sänkt PO-pålägg från 41 till 40 procent 2026. Personalkostnaderna har ökat för verksamhetsområde individ- och familjeomsorg, utbildning, äldreomsorg samt inom stöd och service till personer med funktionsnedsättning. Ökningen beror på fler placeringar och ökade behov inom dessa verksamhetsområden samt att fler verksamheter har övergått till egen regi inom stöd och service till personer med funktionsnedsättning. Diagrammet nedan visar bokförda personalkostnader per månad. Lokal- och markhyror Kostnaderna för lokal- och markhyror har ökat med 5,6 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Lokalhyror har ökat inom utbildning och idrottsanläggningar. Internräntan för 2026 är oförändrad i jämförelse med 2025. Ekonomiskt bistånd1 Kostnaderna för ekonomiskt bistånd har minskat med 3,7 procent jämfört med motsvarande period föregående år. I ett tolvmånadersperspektiv har antalet biståndshushåll ökat med 0,7 procent och kostnaden för bistånd har minskat med 0,8 procent 1 Det ekonomiska utfallet presenteras per aktuell månad, men övriga uppgifter baseras på analys per den sista månaden innan om inte annat anges. Tjänsteutlåtande Dnr KS 2026/66 Sida 4 (10) samtidigt som medelbidraget har minskat med 1,5 procent jämfört med 2025. I januari var 43 procent av de vuxna biståndstagarna arbetslösa, vilket är 2 procent lägre jämfört med januari 2025. Diagrammet visar bokförda kostnader per månad för ekonomiskt bistånd. Köp av verksamhet och entreprenader Kostnader för köp av verksamhet och entreprenader utgör en tredjedel av stadens totala kostnader. Här ingår exempelvis köp av placeringar inom omsorgsverksamhet, skolpeng till externa utförare samt bygg- och anläggningsentreprenader. I jämförelse med motsvarande period föregående år har dessa kostnader ökat med 3,3 procent. Kostnadernas utfall för perioden januari till februari visar en ökning inom äldreomsorg, stöd och service till personer med funktionsnedsättning samt inom utbildning, till följd av generella kostnadsökningar samt fler placeringar inom omsorg. Diagrammet nedan visar bokförda kostnader per månad för köp av verksamhet och entreprenad. Tjänsteutlåtande Dnr KS 2026/66 Sida 5 (10) Avskrivningar De senaste årens höga investeringsvolym avspeglar sig i ökade avskrivningar. Avskrivningar har ökat med 10,9 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Det är främst investeringar för att möjliggöra bostadsbyggande samt trafikanläggningar, men även anläggningar inom idrotts- och fritidsområdet, som ger upphov till ökade avskrivningar. Pensionsutbetalningar Kostnaderna för pensionsutbetalningar till pensionerad personal har ökat med 1,0 procent jämfört med samma period föregående år. Den begränsade kostnadsökningen förklaras främst av en låg uppräkning av prisbasbeloppet. Övriga kostnader Övriga kostnader har ökat med 3,9 procent jämfört med samma period föregående år, och ökar främst till följd av generella kostnadsökningar. I övriga kostnader ingår bland annat kostnader för it- och telefonitjänster, konsulttjänster, transporter, livsmedel, köp av material och bidrag till utomstående. Verksamhetens intäkter Verksamhetens intäkter för januari till och med februari månad har ökat med 0,4 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Mnkr jan-feb jan-feb Procentuell 2026 2025 förändring Intäkter Taxor och avgifter fastställda av KF 497,8 526,8 -5,5% Markhyror och arrenden 643,2 620,3 3,7% Övriga hyror 449,1 434,1 3,5% Bidrag inkl. specialdestinerade statsbidrag 500,1 523,5 -4,5% Övriga intäkter* 839,8 814,1 3,2% SUMMA 2 930,0 2 918,9 0,4% Taxor och avgifter Taxor och avgifter för perioden har minskat med 5,5 procent i jämförelse med motsvarande period föregående år. Det är till stor del intäkter för parkerings-, bygglovs- och planeringsavgifter som har minskat. Markhyror och arrenden Markhyror och intäkter från arrenden har ökat med 3,7 procent jämfört med samma period föregående år, vilket främst beror på ökade intäkter för tomträttsavgälder för bostadsändamål och lokaler. Tjänsteutlåtande Dnr KS 2026/66 Sida 6 (10) Övriga hyror Intäkter avseende övriga hyror har ökat med 3,5 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Hyror för idrottsfastigheter och lokaler affärsverksamhet har ökat. Bidrag inklusive specialdestinerade statsbidrag Bidrag och specialdestinerade statsbidrag för perioden januari till februari har minskat med 4,5 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Statsbidragen har minskat inom äldreomsorg och fritid och kultur/allmän fritidsverksamhet. Olika utbetalningsmånader för statsbidrag gör att utfallet fluktuerar under året och påverkar jämförelsen mellan åren. Övriga intäkter Övriga intäkter har ökat med 3,2 procent jämfört med samma period föregående år. I övriga intäkter ingår bland annat försäljning av verksamhet inklusive internfakturering av verksamhet, vidaredebitering av it-kostnader, konsulttjänster och ersättningar. Intäkter inom äldreomsorg har ökat vilket beror på fler placeringar. Finansiering Skatter, generella statsbidrag, finansnetto med mera utgör finansiering av driftverksamheten. Jämfört med samma period föregående år har finansieringen ökat med 4,7 procent. För skatter används budget som jämförelsetal. Skatt och generella statsbidrag Skatter och generella statsbidrag m.m.2 är preliminära och baseras på regeringens uppräkningsfaktorer som fastställdes i samband med budgetpropositionen. Jämfört med föregående år ökar skatter och generella statsbidrag m.m. med 364,8 miljoner kronor, vilket motsvarar 3,6 procent. Finansiellt nettoresultat Det bokförda finansiella nettoresultatet har ökat jämfört med samma period i fjol. Att det finansiella nettoresultatet har ökat beror på att i årets utfall inkluderas även budgeterad utdelning från Stockholms stadshus AB, medan år 2025 har staden avstått från budgeterad utbetalning från koncernen Stockholms Stadshus AB. För kommunkoncernen Stockholms stads finansiella ställning hänvisas till aktuell finansiell månadsrapport. 2 Principen är att budget används som utfall för både innevarande år samt för föregående år. Tjänsteutlåtande Dnr KS 2026/66 Sida 7 (10) Investeringsutfall Stadens investeringsvolymer fortsätter att vara höga inom både strategiska investeringar och ersättningsinvesteringar, även om utfallet är lägre än föregående år. Investeringsutgifterna för perioden januari till februari uppgår till 359,6 miljoner kronor (285,8 miljoner kronor) vilket är 73,9 miljoner kronor högre jämfört med samma period föregående år. Slussen är fortsatt det enskilt största infrastrukturprojektet samt den största ersättningsinvesteringen. Stora investeringsprojekt inom nyproduktion av bostäder, infrastruktur, skolor, idrottsanläggningar och andra samhällsfastigheter bedrivs i olika stadsdelar, bland annat i Hagastaden, Norra Djurgårdsstaden och Årstafältet. Susanne Tiderman Marcus Grönqvist Ekonomidirektör Redovisningschef Bilagor 1. Ekonomiskt utfall januari – februari 2. Investeringsutfall januari – februari 3. Årsprognos 2026 utgår Tjänsteutlåtande Dnr KS 2026/66 Sida 8 (10) BILAGA 1 Ekonomiskt utfall januari-februari Mnkr Totalt Totalt Procentuell (inkl. avskrivningar) jan-feb jan-feb förändring 2026 2025 Driftverksamhet Kostnader (-) Personalkostnader -4 927,1 -4 701,4 4,8% Lokal- och markhyror -1 111,4 -1 052,8 5,6% Ekonomiskt bistånd -171,3 -177,8 -3,7% Avskrivning -516,8 -466,2 10,9% Köp av verksamhet och entreprenader -4 273,9 -4 136,0 3,3% varav internt -374,9 -369,8 1,4% Utbetalning pensioner* -271,9 -269,1 1,0% Övriga kostnader* -1 100,4 -1 059,3 3,9% SUMMA -12 372,8 -11 862,8 4,3% Intäkter Taxor och avgifter fastställda av KF 497,8 526,8 -5,5% Markhyror och arrenden 643,2 620,3 3,7% Övriga hyror 449,1 434,1 3,5% Bidrag (inkl. specialdestinerade 500,1 523,5 -4,5% statsbidrag) Övriga intäkter* 839,8 814,1 3,2% SUMMA 2 930,0 2 918,9 0,4% Verksamhetens nettokostnad -9 442,8 -8 944,0 5,6% Finansiering Skatter, statsbidrag m.m. ** 10 419,7 10 054,9 3,6% Finansiellt nettoresultat 171,0 57,8 195,8% Summa finansiering 10 590,7 10 112,7 4,7% Periodens utfall efter avskrivning, 1 147,9 1 168,7 -1,8% skatt och finansiella poster *Korrigeringar med periodiseringsdifferenser **För skatter används budget som jämförelsetal Tjänsteutlåtande Dnr KS 2026/66 Sida 9 (10) BILAGA 2 Investeringsutfall januari-februari Mnkr Totalt Totalt Procentuell jan-feb jan-feb förändring 2026 2025 Investeringar Utgifter (-) -359,6 -285,8 25,9% Inkomster 12,5 3,6 251,9% Nettoinvesteringar (-) -347,1 -282,2 23,0% Finansiering Förändring av eget kapital 1 147,9 1 168,7 -1,8% Avskrivningar 516,8 466,2 10,9% Försäljningar 140,7 106,8 31,8% Summa finansiering 1 805,5 1 741,8 3,7% Netto 1 458,3 1 459,6 -0,1% Tjänsteutlåtande Dnr KS 2026/66 Sida 10 (10) BILAGA 3 Prognos stadens nämnder lämnas inte för januari månad. Attesterat av Detta dokument har godkänts digitalt av följande personer: Namn Datum Susanne Tiderman, Ekonomidirektör 2026-03-16 Marcus Grönqvist, Redovisningschef 2026-03-16